Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

В собственности 2 квартиры какой налог на имущество 2021 года

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

В 2021 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.

  • Виды налогов на недвижимость
  • Налог на имущество
  • Налог на подаренную недвижимость
  • Налог с продажи
  • Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
  • Изменения в налоговом законодательстве
  • Комментарии

В 2021 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2021 году.

Что могут местные власти

Размер налога может отличаться в разных населенных пунктах, ведь местные власти вправе устанавливать свой размер ставки. Единственное ограничение — ставка налога не может превышать 1,5% минимальной зарплаты. В 2020 эта сумма равнялась 62,5 гривен, а в 2021 году — 70,8 гривен.

Местные власти также могут увеличивать «норму». Например, для населенного пункта может быть установлено, что налог применяется к квартирам, площадь которых превышает не 60, а 70 кв. метров.

Налог на имущество: как платить в этом году и как будем в следующем

Редактор, Экономика, 8:54, 19.10.2020

С 2021 года станет не важно, сколько у владельца домов, квартир или погребов. Расчет будут производить отдельно по каждому из объектов недвижимости

В 2020 году жители Алтайского края последний раз заплатят налог на имущество по-старому – по инвентаризационной стоимости, которую последний раз считали в 2012 году. С 2021 года этот налог на квартиры, дома, гаражи и другую недвижимость будет рассчитываться от кадастровой – близкой к рыночной – стоимости объектов, которую утвердили в регионе в 2019-м.

Что облагается налогом?

Все, что относится к понятию «недвижимость». Это дома, квартиры (доли в них), комнаты в общежитии. Также налогом облагаются погреба, гаражи, машино-места на парковке, дачные домики, хозпостройки и коммерческая недвижимость, оформленная на физлиц.

Как считать налог в 2020 году (за 2019-й)?

Нужно инвентаризационную стоимость жилья (указана в квитанции) умножить на коэффициент-дефлятор (в этом году 1,518), а затем полученное произведение умножить на ставку налога (ее устанавливают депутаты города или поселения). Например, в Барнауле ставки зависят от стоимости жилья – от 0,1% (если инвентаризационная стоимость составляет до 300 тыс. рублей) до 1,5% (если свыше 3 млн).

Например, инвентаризационная стоимость вашей квартиры в Барнауле – 600 тысяч рублей.

600 тысяч х 1,518 х 0,88% (ставка для этой стоимости) = 8 015 рубля.

Почему может вырасти налог в 2020 году?

Тут два основных варианта.

Первый. В этом году повысился коэффициент-дефлятор: в прошлом году он составлял 1,481, в текущем – 1,518. Ставка налога начисляется на произведение инвентаризационной стоимости жилья и коэффициента. В этом году при этом умножении стоимость вашей квартиры могла «перескочить» в категорию, где ставка выше.

Например, инвентаризационная стоимость вашей квартиры – 530 тысяч рублей.

В 2019 году расчет был бы таким: 530 тысяч х 1,481 = 784,9 тысячи х 0,5% (ставка для этой стоимости – от 500 до 800 тысяч) = 3 924,5 рубля.

В 2020 году расчет изменится: 530 тысяч х 1,518 = 804,5 тысячи х 0,88% (ставка для стоимости жилья от 800 тысяч до 1,5 млн) = 7 080 рублей. То есть рост становится почти двукратным.

Второй вариант – покупка еще одного объекта недвижимости. Дело в том, что коэффициент и ставка умножаются на общую стоимость всех объектов недвижимости одного владельца.

Как будем считать налог в 2021 году (за 2020-й)?

Кадастровая оценка (тоже будет указана в квитанциях, но ее можно узнать и сейчас на Росреестре) будет умножаться на ставку налога, которую утвердили местные депутаты. Однако здесь предусмотрены вычеты и переходный период.

Как объяснили «Толку», не все муниципалитеты края установили максимальные ставки. Депутаты части населенных пунктов на своем уровне приняли ставку 0,1%, часть – 0,3%, но большинство выбрали максимальный вариант.

О каком вычете идет речь?

Право на вычет на 20 кв. метров имеют собственники квартир, на вычет на 50 кв. метров – владельцы домов, на 10 «квадратов» – комнат.

Будет ли переходный период с пониженной ставкой налога?

Да, будет. После того как налоговая по-новому посчитает полную сумму налога и вычтет из нее сумму вычета на 10, 20 или 50 кв. метров, к получившемуся показателю она применит в первый год понижающий коэффициент 0,2. То есть налогоплательщик заплатит 20% от положенной суммы. Во второй год коэффициент возрастет до 0,4, в третий – до 0,6. Потом платить придется уже полную сумму.

Читать еще:  Как Приватизировать Квартиру В 2021 Году Пошаговая Инструкция

То есть, чтобы посчитать налог, который придется платить в следующем году, например на квартиру, нужно кадастровую стоимость умножить на ставку, принятую у вас на территории, из получившегося результата вычесть налог на 20 кв. метров. А итог умножить на 0,2.

Понижающие коэффициенты установлены, чтобы переход на новую систему расчета налога не оказался для владельцев слишком резким.

Как будут считать налог, если в собственности несколько объектов недвижимости?

При расчете налога по инвентаризационной стоимости коэффициент и ставка умножаются на суммарную стоимость всех объектов, находящихся в собственности. При расчете налога из кадастровой стоимости сумму высчитают по каждому объекту отдельно.

Станет ли налог больше при расчете по кадастровой стоимости?

«Кадастровая стоимость приближена к рыночной. В целом бюджет выиграет. Может, и не сразу, с учетом того, что законодатель предусмотрел плавный переход», – заявил руководитель УФНС региона Юрий Куриленко.

Еще ранее представители властей заявляли осторожно, что в городах платежи в итоге могут возрасти, а вот в селах, где не так много домов с большой площадью, и при условии вычета на 50 кв. метров поступления налога, наоборот, могут упасть.

Какая ставка будет применяться: по месту жительства владельца или по месту расположения объекта?

Например, человек проживает в Барнауле, а недвижимость находится, предположим, в Бурлинском районе края. Ставка будет применяться та, которая установлена на территории, где находится объект, независимо от того, где проживает налогоплательщик.

Почему может не прийти уведомление об уплате налога?

В налоговой поясняют, что уведомления не будет, если у человека есть какая-либо налоговая льгота, был применен налоговый вычет или другие налоговые основания, которые освободили гражданина от уплаты налога.

Сохранится ли льгота для пенсионеров?

Сейчас пенсионеры освобождены от уплаты налога на один из объектов собственности. Эта льгота сохранится. Но при условии, что объект не используется в предпринимательской деятельности. Это может быть жилой дом (или его часть), квартира, комната, гараж, машино-место, хозяйственная постройка (не более 50 кв. метров).

Когда последний срок уплаты налога в 2020 году?

Срок уплаты налога – не позднее 1 декабря 2020 года.

Владельцы авто за 3 млн рублей заплатят транспортный налог по повышенной ставке

Обновленный перечень легковых автомобилей можно посмотреть на сайте Минпромторга России. В списке более тысячи моделей машин

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья. С 2021 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки. Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2021 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

Налог на вторую квартиру в собственности в 2021 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме. Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно. Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Льготы

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади. Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности. Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Читать еще:  Куда можно эмигрировать с семьей из рб

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Что касается ДДУ и нового Ф3 374?

Полная оплата недвижимости по ДДУ, также начинает отсчет срока минимального владения недвижимостью. Это принято Федеральным законом от 23 ноября 2020 года N 374-ФЗ, долгожданная поправка к статье 217.1 п.2 Налогового кодекса Российской федерации о минимальном сроке владения для квартир, купленных по Договору Долевого Участия.

К примеру, в марте 2016 году я купил по ДДУ квартиру на котловане в новостройке. Документы о праве собственности я получил только в 2020 году. В апреле 2021 года я продаю квартиру за любую сумму без налога. Так, как согласно 374-ФЗ, я полностью выдержал безналоговый период в 5 лет.

Законодательная база в 2019 году

Начиная с 2015 года, начались изменения в законодательстве, которые касались налогообложения жилой недвижимости граждан РФ и иностранных лиц, которые являются владельцами имущества на территории страны.

В целом налог на имущество был довольно гибким до этого времени, причем не только ежегодный, но и дополнительные налоги на продажу, покупку и так далее. В результате получалось, что действительно платили их в полной мере лишь сознательные граждане, те, кто не знал, как обойти систему.

Большая часть самых крупных сделок проводилась с использованием слабых сторон законодательства, да и после этого новые владельцы квартир и домов через БТИ искусственно занижали стоимость своего имущества, чтобы в итоге платить намного меньшие налоги как ежегодно, так и в случае будущей продажи.

Все изменилось вместе с внедрением кадастровой стоимости недвижимости. Начиная с 2016 года, кадастровая стоимость начала влиять на все налоги, которые связаны с обладанием недвижимостью и ее продажей/покупкой.

Все потому, что кадастровая стоимость была максимально близкой к реальной рыночной цене, а именно этого и пытались избегать люди темными путями ранее. Назвать такую систему идеальной тоже нельзя. Все потому, что в некоторых случаях кадастровая стоимость квартиры не просто была примерно равной рыночной, а иногда сильно ее превышала. Проблемой это стало потому, что налоги, как ежегодные, так и разовые, теперь зависят от этого значения. В итоге мы получили:

  • более открытую и прозрачную систему налогообложения;
  • ужесточение правил, благодаря которому сократилось количество теневых сделок;
  • созданы более четкие параметры налогообложения;
  • определенные проблемы для владельцев недвижимости на рынках с высокой стоимостью.

Размер налога на недвижимость

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
Налогооблагаемая база = 3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 руб.

2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы:
Налогооблагаемая база = 6 000 000 – 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Читать еще:  Права и обязанности инспектора дпс гибдд 2021

Повышение НДФЛ в 2021 году

С 1 января 2021 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

Как изменится налогообложение при сделках с недвижимостью?

Напомним, что предложение об изменении налоговых ставок озвучил ранее президент РФ.

На данный момент россияне, чья сделка попадает под обязательство уплаты налога, могут рассчитать сумму отчислений в бюджет по следующей формуле:

НДФЛ = ([Налогооблагаемая база] — [Имущественный вычет]) × 13%

где Налогооблагаемая база — это максимальное из цены продажи квартиры или 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года, в котором осуществлена сделка,
Имущественный вычет — стандартный вычет в размере 1 млн рублей или сумма документально подтвержденных расходов на приобретение объекта.

Отметим, что если продажа и госрегистрация перехода права собственности состоялись до 1 января 2021 года — НДФЛ рассчитывается по старой ставке в 13%.

В случае, если реализация недвижимости происходит после 1 января 2021 года (применим допущение, что выручка с продажи квартиры — единственный доход человека за год):

доход с продажи квартиры = НДФД по ставке 13%
доход с продажи квартиры > 5 млн руб.: НДФЛ по ставке 13% от 5 млн руб. плюс по ставке 15% с суммы превышения.

Право на имущественный вычет также сохраняется. Если при его применении сумма дохода сокращается и не превышает 5 млн рублей, то ставка налога остается стандартной.

Пример расчета НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году

Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

Расчет НДФЛ = (5 млн × 13%) + (2 млн × 15%) = 950 тыс. руб.

Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то считаем НДФЛ по общей ставке 13%.

Освобождение от налога по истечении 3 лет

После 1 января 2020 года можно не платить налог, если с момента приобретения уже прошло 3 года. Это правило действовало и ранее, но ограничивалось единственным жильем, приобретенным до 1 января 2016 года.

Теперь оно распространяется и на квартиры, появившиеся после 2016 при том же минимальном сроке, но только в том случае, если объект получен по наследству, куплен у родителей, детей, внуков, бабушки или дедушки, брата или сестры. Есть возможность уйти от налога, получив квартиру по договору пожизненного содержания.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2019 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении. Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье. Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы. Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector