Работа с ндс в сфере грузоперевозок

НДС в грузоперевозках следует оплачивать исходя из того, кто оказывает подобные услуги и где они производятся. Согласно законодательству, предусмотрено несколько вариантов ставок обложения, а в некоторых случаях вносить данный налог не требуется совсем, либо применяется нулевой тариф.

Согласно статье 164 НК, в некоторых случаях на грузовые перевозки применяется нулевой тариф. Он является актуальным при осуществлении международных перевозок, при перевозке нефти и природного газа из РФ или на территорию страны, а также при выполнении процедуры транзита, перевозки пассажиров с пунктов назначения и отправления вне РФ.

Облагаются по нулевой ставке, в том числе, перевозки в пригородном сообщении в РФ, некоторые перевозки в дальнем сообщении, а также внутренние воздушные перевозки, если пунктом отправления или назначения является Крым или Севастополь.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой в 0% при перевозках за пределами страны, плательщику заранее нужно предоставить некоторые документы. Список включает копии договоров, транспортной документации, ТД. Эти сведения должны быть представлены в фискальный орган в течение 180 суток, которые отсчитываются от времени представления отметки в таможне. Если плательщик не представляет своевременно документацию, он будет обязан внести НДС в бюджет.

Работать с НДС в грузоперевозках, который составляет 10%, могут лица, осуществляющие перевозки внутри страны – пассажирские и багажные. В иных случаях для ОСНО применяются ставки в 20%.

Таким образом, согласно нормам НК РФ, при оказании услуг могут применяться разные ставки, а также освобождение от сбора. Если плательщиком применяется нулевой тариф, нужно доказать правомерность его использования, иначе придется доплачивать НДС по основной ставке.

Применение ставки 10% по транспортным услугам

Ставка 10% может быть применена к внутрироссийским воздушным пассажирским и багажным перевозкам (подп. 6 п. 2 ст. 164 НК РФ). Исключение составляют аналогичные перевозки с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым, Севастополя, Калининградской области — для них действует ставка 0% (подп. 4.1, 4.2 п. 1 ст. 164 НК РФ).

Подробнее о продукции, реализация которой облагается НДС по ставке 10%, вы можете прочесть в следующих статьях:

Товарно-транспортная накладная

Наряду с ТН применяют товарно-транспортную накладную (ТТН). Для товарно-транспортной накладной (форма 1-Т) предусмотрен типовой бланк. Он утвержден постановлением Росстата от 28 ноября 1997 года № 78.

Эту накладную оформляют, если организация-продавец должна доставить товары до склада покупателя.

ТТН состоит из двух разделов:

• товарного, который служит для списания ТМЦ у грузоотправителей и оприходования их у грузополучателей;
• транспортного, который определяет взаимоотношения грузоотправителей — заказчиков автотранспорта с организациями — владельцами автотранспорта и служит для учета транспортной работы и расчетов за услуги по перевозке грузов.

Товарный раздел заполняет продавец (грузоотправитель). Транспортный раздел заполняют продавец и представитель транспортной организации.

1. УСН – предусматривает уплату налога по объекту «доходы» (ставка 6%) или «доходы минус расходы» (ставка 15 %, но может применяться пониженный размер ставки по решению региональных органов власти). Выбор варианта осуществляется компанией самостоятельно, в течение года смена объекта налогообложения запрещена. Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн. руб.).
2. ЕНВД – применяется компаниями (предприятиями или ИП) с численностью единиц транспорта не более 20, включая арендуемые средства (стат. 346.26 подп. 5 п. 2), если вид деятельности относится к вмененной согласно региональному законодательству. При наличии нескольких видов ОКВЭД следует разграничить показатели путем ведения раздельного учета. Критерии для использования ЕНВД – численность наемного персонала (не более 100 чел.), доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %).
3. ПСН – применяется только ИП путем приобретения патента на календарный год по месту проживания предпринимателя (стат. 346.45 НК). Критерии для использования в 2017 году – численность в части ПСН (не более 15 чел.), общая выручка (не более 60 млн. руб.). При заключении договоров услуг по месту регистрации бизнеса приобретать патенты в других регионах не требуется. Это подтверждает Минфин в Письме № 03-11-12/15 от 07.02.13 г.

Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.

Грузоперевозки с НДС

Перевозки с учетом НДС необходимы всем организациям что работают с НДС. Наша компания проявила себя очень хорошо не только как перевозчик, но и как надежный бизнес-партнер, который готов оказать услуги на высоком уровне.

Фура

Грузовые перевозки для юридических лиц с учетом НДС

Мы работаем строго по договору и предоставляем всем своим заказчикам своевременный документооборот. Это особенно важно если компания использует налоговую систему обложения с использованием НДС. Мы предоставляем документы строго по графику раз в неделю или раз в месяц. В особых случаях для юридических лиц мы готовы осуществить внеплановую доставку документов. Каждая грузовая перевозка осуществляется строго в соответствии с условиям договора.

Грузоперевозки с НДС, наши преимущества:

• Наш собственный автопарк транспорта, где есть разные тоннажности, можно подобрать крупногабаритный, среднегабаритный и другие виды транспорта;
• Индивидуальный логистический расчет при отправке больших партий груза;
• Широкая география перевозки;
• Автомобили разной конструкции (тент, рефрижератор, фургон) для разных видов продукций.

Преимущества грузовых перевозок с оплатой по безналу с НДС

Обращаясь в компанию «Городской Перевозчик №1», вы можете быть спокойны, все документы для безналичной оплаты будут подготовлены правильно. От юридических лиц не требуется никаких особенных условий при сотрудничестве, а мы беремся выполнить все обязательства по доставке груза. Стоимость услуги будут зависеть от объёма, типа груза, маршрута, срочности подачи транспортного средства. А также выбор автомобиля и его грузоподъёмности.

Цены в наших тарифах на перевозку не меняется, если платеж проходи по безналу с НДС.

Грузоперевозки с безналичным расчетом с НДС

Наша компания «Городской Перевозчик №1» готова предложить безналичную оплату грузоперевозок, не только юридическим лицам, но и владельцам ИП, у которых не упрощенное налогообложение, а так же с ЕНВД с безналом и НДС.

У нас работают опытные работники, которые могут:

1. Изначально упаковать ваш груз, распределив его по ящикам, контейнерам;
2. Если требуется разборка оборудования, то сотрудники компании оперативно проведут эти манипуляции для того, чтобы в пункте назначения без проблем провезти монтаж;
3. Аккуратно загрузить и погрузить груз.

Как сделать заказ?

Если вам нужна перевозка по безналичному расчету, свяжитесь с нами по телефонам, указанным на сайте, или заполните онлайн-заявку.

Разовая перевозка с НДС

• Перевозка по зафиксированному маршруту по фиксированной цене без доплат;
• Перевозка по России по фиксированным ставкам без доплат;
• Ежедневные перевозки по одинаковым маршрутам дешевле;
• Ежедневные перевозки с прикрепленным автомобилем.

С 1 сентября 2020 года мы добавляем новые услуги по доставке грузов по Москве, Московской области и России с фиксированным тарифом по предварительному расчету. Данная услуга доступна при условии:

1. Маршрут оговаривается и составляется предварительно, перед заключением договор-заявки или договора на долгосрочное сотрудничество.
2. Маршрут нельзя поменять, выполнение маршрута строго по предварительно согласованному маршруту.
3. Если каждый день разные маршруты, каждый маршрут рассчитывается индивидуально.
4. Все нештатные задержки ( отказ грузчиков от своих обязательств, обеденный перерыв и т.д. ) на загрузке или выгрузке решает заказчик по телефону со своими клиентами и согласовывает с водителем.

Перевозка грузов: обзор рынка услуг по грузоперевозкам

Общероссийский рынок перевозок грузов в 2017 году достиг 773 млрд рублей, что на 14,6% больше, чем годом ранее. Реальные объемы, рассчитанные не в рублях, в тонно-километрах, более точно характеризуют состояние этой сферы экономики. А здесь бизнес имеет не такую впечатляющую динамику — прирост составил 6,4 % — или 130,9 млрд тонно-км. Если сравнить с 2014 годом, то ситуация выглядит совсем в другом свете. Тогда стоимостный объем был равен 982 млрд руб., а физический — 117,6 млрд тонно-км.

Эксперты утверждают, что в 2019 году положительный тренд, скорее всего, сохранится. Но даже в этих условиях запуск малого бизнеса и перевозка тяжёлых грузов будет напоминать ледяной душ. Конечно, придется забыть о грузовиках-иномарках и сосредоточится на конкурентной борьбе с “коллегами по цеху”.

«Не мечтайте о больших доходах и малом сроке окупаемости перевозки грузов, — считает Игорь Малюгин, эксперт по бизнес планам. – В то же время доход будет. Хозяин фирмы с 2 «Газелями» может рассчитывать на заработок в пределах 2-2.5 средних зарплат в регионе. Конечно, если будет вертеться, как белка в колесе».

Услуги для корпоративных клиентов

Предоставляем транспортные услуги для юридических лиц. Накопленный опыт позволяет успешно планировать и реализовывать сложные проекты в том числе на долгосрочной основе. Мы ценим время и деньги наших партнеров и берем на себя ответственность внимательного исполнителя. Обращаясь в нашу компанию, вы строите свой бизнес с сильными партнерами.

Что мы предлагаем

Заключение договора за 1 день

Предоплата и постоплата

Документы с НДС и без НДС

Собственный автопарк 200+ единиц

Гибкая система скидок

Наши сильные стороны

Дополнительные услуги от наших партнеров

Корпоративным клиентам доступны услуги временного хранения в боксах площадью от 2 — 13 м 2 , а также большой выбор упаковочных материалов от наших партнеров по сниженным ценам

Ориентирован на упаковочную продукцию, необходимые товары при организации переездов или хранения.

Три склада общей площадью 3000 м 2 — комфортные условия работы: отапливаемые помещения, грузовой лифт.

Налоговая ставка

Для любой сферы деятельности самозанятых, грузоперевозки в том числе предусмотрена единая упрощенная налоговая ставка:

• 4 % – при оказании услуг физическим лицам;
• 6 % – при работе с юридическими лицами.

Если по какой-то причине перевозка груза не состоялась, и деньги вернулись заказчику, их изымают из оборота. Переплаченная сумма НПД учитывается в следующем месяце и минусуется. Самостоятельно высчитывать ничего не нужно, в приложении «Мой налог» или другом, предусмотренном для этих целей, доступны разные функции:

• направлять в электронном виде чеки клиентам;
• отслеживать суммы, подлежащие уплате;
• взаимодействовать в личном кабинете с налоговиками;
• оплачивать налоги онлайн.

Водитель, занимающийся грузоперевозками, оформленный как самозанятый, имеет право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей.

Отдельный вопрос, который интересует многих самозанятых грузоперевозчиков – нужно ли платить добровольные страховые взносы в разные организации. Обязательных требований на этот счет пока нет. Медицинское страхование включается в сумму налога, государство перечисляет деньги на медицину без участия водителя с самостоятельной занятостью. В Пенсионный Фонд взносы можно перечислять добровольно, чтобы засчитывался страховой стаж, начислялись баллы.

Налогообложение в сфере грузоперевозок

Пока длится процесс регистрации, ИП должен решить, какой вид налогообложения выбрать. Иначе автоматически выберется ОСНО. Для этого следует детальнее изучить формы налогообложения, которые доступны для занятия грузоперевозками:

• ОСНО – общий режим. Бухгалтерская документация ведется в полном объеме и производится уплата всех налогов, которые предусмотрены законодательно. Предприятие, которому недоступна упрощенка, использует общую систему. ИП по грузоперевозкам платит абсолютно все, в т.ч. налог на доходы физ. лиц и на добавленную стоимость.
• УСН – упрощенная система. В ней рассматривается два варианта налогов. В первом случае ставка на налог составляет 6% и объектом налогообложения является доход. Во втором случае – ставка 15%. При этом объект обложения выбирается самостоятельно и его можно в дальнейшем менять.
• Форма налогообложения, которая представлена в виде единого налога на вмененный доход. Самая распространенная среди ИП, занимающихся грузоперевозками. Здесь накладываются следующие ограничения: наличие до 20 единиц транспорта. Решение применения данной формы налогообложения принимается муниципальными органами.

Если в регионе не принято разрешение, то использовать такую систему не получится.

• Патентная форма. Данная форма применима только для ИП. Налог рассчитывается не от реального дохода, а от расчетного — от возможного дохода, который устанавливается на региональном уровне нормативным актом. Патент можно брать не сразу на весь год, а на несколько месяцев. При расчете налога не берутся во внимание страховые взносы, которые выплачиваются за работников и предпринимателя. На других видах взносы уменьшают величину налога.

ИП (грузоперевозки): есть ли возможность работать с НДС, если у ИП всего 4 грузовых автомобиля?

НДС можно признать одним из важнейших налогов для бюджета страны и самым сложным для понимания. Эти трудности в понимании самой сути НДС вызывают сложности исчисления налоговых сумм и контроля за их уплатой со стороны государства. НДС достаточно быстро превратился из элемента налоговой теории в реальный элемент налогообложения, успешно применяемый на практике. Рассказать об НДС в одной статье не получится, слишком много нюансов следует рассмотреть. Сегодня мы попытаемся осветить основные моменты, касающиеся этого налога, а потом в отдельных статьях будем подробно разбирать проблемные вопросы, касающиеся этой темы.