Пособие по сокращению в отчёте по страховым взносам
Однако для коммерческих организаций такие соглашения обязательны, только если они к ним присоединятся (ст. 48 ТК РФ). Действующие отраслевые соглашения смотрите в . Подсказка от экспертов про порядок выплат при сокращении Расшифровку читайте в в программе «» в курсе «Выплаты работникам».
По общему правилу о предстоящем прекращении трудовой деятельности в связи с сокращением численности сотрудников работодатель обязан предупредить работника не менее чем за два месяца до последнего дня работы согласно статье 180 ТК РФ. Вместе с тем стороны могут договориться, что сотрудник не будет отрабатывать положенные два месяца, а уволится раньше.
Такой порядок чиновники предусмотрели в Трудовом кодексе, но сотрудник должен дать свое письменное согласие.
Кто сдает нулевой РСВ
Отчет по страховым взносам сдают все организации и индивидуальные предприниматели с наемными работниками, вне зависимости от того, осуществлялись ли выплаты сотрудникам в отчетном периоде. Ответ на вопрос, нужно ли сдавать нулевой РСВ, если нет работников в ООО, положителен. Если в компании обязанности генерального директора исполняет единственный учредитель, на него все равно необходимо предоставить форму в контролирующие органы. В случае заключения индивидуальным предпринимателем договоров ГПХ с физическими лицами он обязан предоставлять расчет в ФНС.
Исключением является расчет по страховым взносам ИП без работников — его сдавать в ФНС не требуется.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как сдавать РСВ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Оформление ЕРСВ за 2021 год
Отчет состоит из 3-х разделов и 24 листов, в которых отображаются сведения обо всех страхвзносах, кроме «несчастных». Но заполнять нужно лишь те, которые являются обязательными и для которых у вас есть показатели.
Рассмотрим, кто и какие листы должен оформить, подготавливая отчетность за 4 квартал 2021 года.
Лист | Обязательно ли заполнять | Кто заполняет |
Титульный | Да | Все страхователи |
Лист «Сведения о физлице, не являющемся ИП» | Нет | Только физлица, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей |
Раздел 1 | Да | Все |
Приложение 1 | Да | Подразделы 1.1 и 1.2 — заполняют все страхователи, Подразделы 1.3, 1.3.1., 1.3.2, 1.4 оформляются только при наличии выплат взносов по доптарифам |
Приложение 2 | Да | Все наниматели указывают данные о страхвзносах на случай временной нетрудоспособности и по материнству |
Приложения 3 и 4 | Нет | Заполняют только те работодатели, которые выплачивали больничные пособия в отчетном периоде |
Приложение 5 | Нет | Заполняют ИТ-фирмы, которые вправе применять пониженные тарифы |
Приложение 6 | Нет | Оформляют упрощенцы, которые вправе применять пониженные тарифы согласно пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ |
Приложение 7 | Нет | НКО, занятые в деятельности, поименованной в пп. 7 п. 1 ст. 427 НК РФ, которая позволяет уплачивать взносы по сниженным тарифам |
Приложение 8 | Нет | Оформляют бизнесмены на патенте, за исключением тех, кто работает в общепите, рознице или сдает недвижимость в аренду |
Приложение 9 | Нет | Предназначен для тех работодателей, которые выплачивают доходы иностранцам и/или временно пребывающим на территории РФ лицам |
Приложение 10 | Нет | Оформляется только в отношении выплат студентам, работающим в студотрядах по договору ГПХ или трудовому |
Раздел 2 и приложение 1 | Нет | Только главы КФХ в отношении взносов за себя и членов хозяйства |
Раздел 3 | Да | Работодатели фиксируют перс. сведения по всем наемным лицам |
Начните с титульного листа. Затем сформируйте Разд. 3 по каждому работнику, числившемуся у вас в 4 квартале. После этого заполните Приложения к разд. 1. И в последнюю очередь – сам Разд. 1.
Расчет по страховым взносам 2019 превышение расходов фсс оплатили взносы
Строки 110-113 и 120-123 заполняются на основании данных, отраженных в строке 090 приложения № 2 к разделу 1 расчета. А показатель этой строки рассчитывается так: Пример заполнения мы приведем в журнале № 12.
По вопросу отражения в расчете сумм расходов, возмещенных территориальными органами ФСС РФ, сообщается в числе прочего следующее: Суммы расходов, возмещенные территориальными органами ФСС РФ за отчетные периоды до 2019 года, в расчете не отражаются. В указанном случае заполнение приложений N 3 и N 4 раздела 1 расчета осуществляется в соответствии с разделами XII — XIII Порядка.
Суммы расходов, возмещенные территориальными органами ФСС России за отчетные периоды до 2019 года, в расчете не отражаются.
В 2019 году эти сроки распределились следующим образом:
- За 2019 год – 30 января 2019 года.
- За первый квартал – 2 мая (30 апреля – выходной, 1 мая – праздничный день, поэтому срок сдвигается к первому рабочему дню после 30 числа).
- За 9 месяцев – 30 октября.
- За полугодие – 31 июля (30 июля – выходной).
Пример заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал (9 месяцев) 2019 года Ниже представлен расчет по страховым взносам 2019 : пример заполнения для организации на общей системе налогообложения за 3 квартал (9 месяцев) 2019 года. О порядке зачета в 2019 году сумм превышения расходов над исчисленными страховыми взносами по временной нетрудоспособности и в связи с материнством О ПОРЯДКЕ ЗАЧЕТА В 2019 ГОДУ СУММ ПРЕВЫШЕНИЯ РАСХОДОВ НАД ИСЧИСЛЕННЫМИ СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ ПО ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ О ПОРЯДКЕ ЗАЧЕТА В 2019 ГОДУ СУММ ПРЕВЫШЕНИЯ РАСХОДОВ НАД ИСЧИСЛЕННЫМИ СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ ПО ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ Для осуществления такого зачета страхователю необходимо обратиться с заявлением в налоговый орган по месту регистрации.
Выходное пособие в 6-НДФЛ
Средняя заработная плата за три месяца составляет 14 500 руб.
Сумма превышения составляет 10 500 руб. (25 000 – 14 500), удержанный НДФЛ составляет 1 365 руб.
(10 500 * 13%). Выходное пособие выплатили сотруднику 14.08.2018г.
Заполним расчет 6-НДФЛ за третий квартал.
- строка 040 – 1 365 (Сумма исчисленного налога);
- строка 030 – 0 (Сумма предоставленных вычетов);
- строка 010 – 13 (ставка налога, %);
- строка 070 – 1 365 (Сумма удержанного налога).
- строка 020 – 25 000 (Общая сумма начисленного дохода);
- строка 130 – 10 500 (Сумма
- строка 100 –14.08.2021 (Дата фактического получения дохода);
- строка 110 –14.08.2021 (Дата удержания налога);
- строка 120 – 15.08.2021 (Срок перечисления налога);
РСВ за 1-й квартал: как отразить возмещение прошлогодних расходов на социальное страхование
Нужно взять сумму начисленных взносов (строка 060 приложения 2 к разделу 1), отнять величину выплаченных пособий на соцстрахование (строка 070 приложения 2 к разделу 1) и прибавить сумму возмещения, полученного от ФСС (строка 080 приложения 2 к разделу 1). Если полученная цифра больше нуля, это означает, что у страхователя есть долг перед бюджетом.
Тогда в строке 090 приложения 2 к разделу 1 необходимо поставить признак «1».
Что еще важно знать?
- несвоевременно подает документы для выплаты пособия
- предоставляет не все необходимые сведения (либо они содержат ошибки) то ФСС в течение 5 рабочих дней направляет извещение о необходимости дополнить или скорректировать данные. При этом должностному лицу может быть назначен штраф от 300 до 500 руб.
В случае, если по вине работодателя возникает переплата пособия сотруднику, ФСС обяжет работодателя возместить сумму переплаты в бюджет.
Постановление Правительства РФ от 21.04.2011 N 294
Для того, чтобы сотрудники получили пособия, им необходимо предоставить работодателю следующие документы (перечень зависит от вида пособия):
Пособие по временной нетрудоспособности и по беременности и родам:
- листок нетрудоспособности;
- справки о заработке с предыдущих мест работы (по форме 182Н);
- реквизиты карты МИР (только для пособий по беременности и родам и если не предоставляли ранее).
Единовременное пособие женщинам, ставшим на учет на ранних сроках беременности:
- справка из медицинского учреждения, в котором сотрудница встала на учет;
- реквизиты карты МИР (если не предоставляли ранее).
Единовременное пособие при рождении ребенка:
- заявление от сотрудника;
- справка о рождении ребенка;
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка от другого родителя, что он такое пособие не получал по своему месту работы;
- реквизиты карты МИР (если не предоставляли ранее).
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком:
- заявление от сотрудника;
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия свидетельства о рождении предыдущего ребенка;
- справка с места работы другого родителя, что он не получает пособие;
- справки о заработке с предыдущих мест работы (по форме 182N);
- если застрахованное лицо работает у нескольких работодателей, то справки и от них, что лицо не получает пособие у других работодателей;
- реквизиты карты МИР (если не предоставляли ранее).
Пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве:
- заявление от сотрудника;
- листок нетрудоспособности;
- справки о заработке с предыдущих мест работы (по форме 182Н);
- акт о несчастном случае.
Начисление
Начисление всех страховых взносов производится ежемесячно регламентным документом «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».
Меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ
Вкладка: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ
При проведении документа программа автоматически начисляет взносы по всем сотрудникам согласно установленным параметрам. Формируются бухгалтерские проводки по Кт субсчетов 69 и Дт тех счетов, на которых отражается зарплата сотрудников. Также формируются движения по регистрам учета страховых взносов. Результат проведения документа:
Существует возможность ручной корректировки начисленных страховых взносов. Для этого в документе «Начисление налогов (взносов) с ФОТ» нужно поставить флаг «Корректировка расчета». Теперь на закладке «Налоги (взносы) с ФОТ» можно редактировать непосредственно суммы страховых взносов и список сотрудников, по которым они начисляются:
Кроме того, на закладке «Налоговая база» можно отредактировать суммы начислений и параметры их налогообложения взносами (после этого потребуется перейти на закладку «Налоги (взносы) с ФОТ» и нажать «Рассчитать»):
Правила расчета больничного
Для расчета пособия работодателю надо знать среднедневной заработок сотрудника, процент оплаты по стажу и количество дней болезни.
Расчет среднедневного заработка
Для расчета среднедневного заработка берутся выплаты работника из расчетного периода. Сумма выплат в году ограничена максимальной величиной – предельной базой по взносам на ВНиМ. В расчет берутся выплаты как у настоящего работодателя, так и у предыдущих, если сотрудник принес справку о доходах с прошлой работы.
За 2020 год предельная база по взносам на ВНиМ составила 912 000 рублей, за 2019 год – 865 000 рублей.
Минимальный размер среднедневного заработка рассчитывается из МРОТ. Так как пособие по временной нетрудоспособности из расчета за полный месяц не может быть менее МРОТ.
МРОТ в 2021 году составляет 12 792 рубля.
При расчете среднедневного заработка не учитываются выплаты, с которых работодатель не оплачивает страховые взносы на ВНиМ, в том числе:
- ранее полученные пособия по временной нетрудоспособности;
- пособие по уходу за ребенком.
Среднедневной заработок для пособия по временной нетрудоспособности рассчитывается в 2021 году по следующей формуле:
- Максимальный среднедневной заработок для расчета больничного в 2021 году – 2 434,25 рубля в день.
- Минимальный размер среднедневного заработка для месяцев из 31 дня – 412,65 рублей в день, для месяцев из 30 дней – 426,4 рублей в день, в феврале – 456,86 рублей в день.
Процент оплаты по стажу
Процент оплаты полностью зависит от официального стажа:
- 100% – 8 и более лет;
- 80% – от 5 до 8 лет;
- 60% – до 5 лет.
Расчет пособия
Для расчета пособия используется данная формула:
Для расчета суммы пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемой за счет работодателя, количество дней больничного равно 3.
Несколько полезных настроек отчета «Анализ начислений и удержаний» для зарплаты редакции 3.1. В состав входят настройки: Свод в разрезе налогообложения, Сводные данные для статистики, Реестр пособий, Расчетная ведомость по зарплате, Свод в разрезе финансирования, Отклонения от режима работы, Свод по зарплате в разрезе ИФНС, Начисления с детализацией отсутствий, Лицевые счета сотрудников, Распределение отпусков, Сводка затрат
2 стартмани
03.05.2018 50297 310 the1 45
Отчет для проверки правильности данных во всех регламентированных отчетах 6-НДФЛ — по всем организациям и обособленным подразделениям. Анализируются: 1. Данные возвращенного налога в 6-НДФЛ должны быть равны возвращенному налогу из Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с типом ВозвращеноНалоговымАгентом, за период отчета. (голубой цвет). 2. Удержанный налог из Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с учетом возвратов и НДФЛ к уплате из Регистра накопления «РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ» — сомневаюсь — что это верно — может кто-нибудь прокомментирует? (зеленый цвет). 3. Удержанный налог в Разделе 1 (070) должен быть равен Удержанному налогу из Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с типом Удержано (без учета возвращенного налога ). (золотой цвет). 4. Анализируется удержанный НДФЛ в отчете 6-НДФЛ Раздел 2 (140) и данные по удержанному налогу Регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» с типом Удержано (без учета возвращенного налога ) по крайнему сроку уплаты. (бледно желтый цвет). 5. Контрольное соотношение 2.1: (070) — (090) д.б. — значит «недоплата» (ярко-розовый цвет), если > значит «переплата» (бледно-розовый цвет)).
2 стартмани
17.08.2017 30348 152 user_2010 49