Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перечень Документов Для 3 Ндфл При Покупке Квартиры

Документы для оформления налогового вычета за жилье

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Кому вернут налог

Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

Правом на возврат налога обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

  • продажа недвижимого имущества;
  • покупка жилья;
  • строительство жилья с приобретением земельного участка или без;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

При этом налогоплательщик должен:

  • являться резидентом РФ;
  • иметь официальный доход и исправно выплачивать НДФЛ;
  • не исчерпать лимит на имущественный вычет.

Способы его получения

Для оформления необходимо обратиться с пакетом документов:

  • в налоговый орган по месту жительства;
  • онлайн через личный кабинет на nalog.ru;
  • либо к работодателю.

Исчерпывающий перечень документов для получения налогового вычета для разных ситуаций представлен в письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

За какой период вернут налог

Право на имущественный вычет возникает после законного оформления права собственности. П. 7 ст. 78 НК РФ позволяет вернуть налог только за три года, предшествующих обращению. На остальную сумму декларация и заявление подаются в налоговую каждый год с учетом уже возвращенного налога. До тех пор, пока не возвратится вся полагающаяся сумма.

Исключение составляют пенсионеры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Они вправе вернуть налог за три периода до оформления жилья в собственность.

Полный список документов для имущественного вычета

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет дважды обратиться в налоговую инспекцию. Первый раз — подать заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Второй раз – получить уведомление примерно через месяц. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

Полный список документов по имущественному вычету, который необходимо подать в налоговую инспекцию

1. заполненная декларация 3-НДФЛ за полный календарный год.

2. заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры, комнаты;

3. заявление на перечисление возврата налога на расчетный счет;

4. заявление об отказе от налогового вычета одного из супругов в пользу второго (если ваша супруга/супруг не хотят или не могут получить свой налоговый вычет и передают вам свое право);

5. оригинал справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (запрашивается в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей в бухгалтерии);

6. копия паспорта гражданина РФ (все заполненные страницы);

7. копия договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;

8. копия акта приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них;

9. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру, комнату, долю в них;

10. копия свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);

11. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если есть);

12. копия кредитного (ипотечного) договора с банком;

13. копия кредитного договора о рефинансировании кредита (ипотеки) с банком – предоставляется в случае вашего ипотечного перекредитования в другом банке;

14. копия графика платежей по ипотечному договору;

15. копия всех квитанций за отчетный год по оплате ипотечных платежей либо копию выписки с вашего счета, если происходило автоматическое списание со счета;

16. оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов и о сумме уплаченных платежей по основному долгу за отчетный год (если подаете документы на возврат сразу за несколько лет – справку в банке заказывайте на каждый год отдельно);

17. копию сберкнижки (первый разворот) или реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога.

Сроки подачи документов

Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов. При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи. Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продал квартиру в 2020 году, декларацию он сдает в 2021 году.

Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.

Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.

Читать еще:  В автономном учреждении пример проводок по списанию пени по усн

С чего начать?

Есть два способа:

  1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  1. заполнить новую декларацию онлайн;
  2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
  3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

  • Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
  • Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
  • Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
  • Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
  • Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
  • Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
  • Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
  • Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
  • При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
  • Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Особенности имущественного вычета

После подписания соглашения о купле-продаже, предусмотрена возможность применения вычета. Подобной привилегией обладают:

  • налоговые резиденты РФ, перечисляющий подоходный налог по ставке в 13%;
  • родители, оформившие купленную недвижимость на ребенка, не достигшего совершеннолетия;
  • пенсионеры на протяжении 3 лет после окончания трудовой деятельности.

Под категорию имущественных бонусов попадают:

  • приобретение или постройка жилого помещения или его доли;
  • покупка участка земли для строительства дома или с уже построенным жильем;
  • затраты, направленные на погашение процентов по ипотеке;
  • расходы на ремонт купленного помещения.

Сумма вычета не должна превышать 13% от затрат на приобретение недвижимости

Помимо размера процентов на величину материальной компенсации влияют сумма перечисленного подоходного налога за конкретный период и установленный НК РФ денежный лимит.

Максимальная сумма, по отношению к которой возможно применить вычет, находится в пределах 2 000 000 рублей. Это означает, что получить назад можно до 260 000 рублей, что составляет 13% от допустимого предела. Для жилой недвижимости, купленной до 2008 г., этот показатель снижается до 1 000 000 рублей.

Относительно возмещения средств по ипотеке, применяется другая логика расчета. Если покупка была совершена до 01.01.2014 г., налог с затрат на уплату процентов подлежит 100% возвращению. Для вычета на недвижимость, приобретенную после указанной даты, существует ограничение в 390 000 рублей, что составляет 13% от 3 000 000 рублей.

Читать еще:  Нужно ли полуспть ренсию каждый месяц или иожно храниьб на почте

Вычет не возможен при следующих обстоятельствах:

  • покупка квартиры или дома у взаимозависимых лиц, которыми считаются супруги, ближайшие родственники и работодатель;
  • право на вычет было использовано.

Налогоплательщик имеет право ежегодно вернуть лишь ту часть средств, которая была переведена в казну в виде уплаты НДФЛ с зарплаты. Возврат допускается на протяжении нескольких лет, до полного перечисления согласованной суммы. Если собственниками недвижимости является несколько человек, претендовать на возврат НДФЛ может каждый.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.
Читать еще:  Ежемесячная выплата за третьего ребенка до 3 лет в 2021 воронеж

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Изменения в возврате НДФЛ 2021 году

Изменения в налоговом законодательстве относительно имущественных вычетов произошли в 2014 году, они и продолжат действовать в 2021 году. Поправки коснулись:

  • суммирования нескольких объектов до предельного лимита;
  • установления верхней планки возврата процентов по ипотечному займу;
  • распределения имущественного вычета по соглашению собственников, если их несколько.

Какие же документы нужно собрать для налогового вычета за квартиру в 2021 году? Ответ на этот вопрос найдете ниже.

Подготовка бумаг

Для оформления возврата допустимой суммы за жилье потребуется определенный пакет документации.

  1. Свидетельство регистрации права на жилой дом – при возведении (покупке) дома.
  2. Договор купли-продажи квартиры либо комнаты, свидетельство регистрации прав на квартиру (комнату).
  3. В случае наличия ипотеки – кредитный целевой договор с банком, договор ипотеки, график погашения кредита.
  4. Справка об объеме уплаченных процентов по кредиту (при наличии ипотеки).
  5. Копия свидетельства о браке, письменное соглашение супругов о разделении суммы вычета между ними – для состоящих в браке.
  6. Копии платежных документов (расписки продавца и покупателя жилья, квитанции, банковские выписки, кассовые чеки).
  7. Заполненная форма 3-НДФЛ.
  8. Справка 2-НДФЛ об объеме удержанного с гражданина налога. Запросить её можно в бухгалтерском отделе той организации, где официально трудоустроены.
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Подавать допускается как вместе с основным пакетом бумаг, так и позже. Срок рассмотрения пакета составит 3 месяца — если забудете подать заявление, налоговый орган уведомит.

Важно! С 2016 года прекратили выдавать свидетельства о регистрации права собственности – гражданин вместо него может приложить к декларации выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра прав на недвижимость).

При оформлении 3-НДФЛ, если квартира в ипотеку, документы лучше взять с собой не только копированные, но и оригиналы. Это пригодится на случай проверки сотрудником ФНС.

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2018 года нужно заполнить только 5.

  • Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  • Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  • Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
  • Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
  • Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
  • 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.

  • 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу

  • 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  • 4 – дата документа о получении объекта
  • 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
  • 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  • 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  • 9 – размер выплаченных процентов.
  • 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  • 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  • 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  • 6 – стоимость покупки из ДКП.
  • 7 — размер внесенных за период процентов.
  • 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
  • 9 — остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector