Оквэд на енвд в 2021 году для ип

Коды ОКВЭД 2021 года для ИП с расшифровкой

• В каких ОКВЭД коды на 2021 год для ИП актуальны?
• Список ОКВЭД для ИП (2021 год): самые популярные виды деятельности
• Популярные виды деятельности: данные Банка России
• Крупнейшие сегменты хозяйственной деятельности и ОКВЭД 2021 для ИП: группы кодов и их расшифровка
• Как изменить (добавить в список) ОКВЭД ИП в 2021 в налоговой службе?
• Итоги

Где применяются коды видов деятельности ЕНВД

Сразу надо отметить что код вида предпринимательской деятельности ЕНВД и код ОКВЭД это разные шифры, применяющиеся для разных целей, поэтому их нельзя отождествлять.

Первые присваиваются при постановке на учет при заполнении регистрационных документов на основании общероссийского классификатора.

Коды же деятельности по единому налогу на вмененный доход определены инструкцией, на основе которой заполняется декларация по ЕНВД и другие формы документов.

Код присваивается группе однотипных видов деятельности. Он представляет шифр из двух цифр. Коды идут в порядке возрастания.

Их будущие налогоплательщики должны указывать при оформлении принятия на учет в статусе плательщиков вмененного налога в следующих документах:

• Заявление о переходе на ЕНВД по форме ЕНВД-1 — для юрлиц, по форме ЕНВД-2 — для предпринимателей.
• Заявление о прекращении деятельности в статусе плательщика вмененки форма ЕНВД-3, предусмотренная для юрлиц, форма ЕНВД-4, используемая предпринимателями.
• Непосредственно при составлении декларации по ЕНВД и расчете налога.

ЕНВД: важные нововведения

Порядок расчета налога по вменёнке для ИП в 2021 году останется прежним. В частности, установить размер обязательного платежа в бюджет можно будет по формуле:

ЕНВД = Базовая доходность (БД) * физическое значение (ФЗ)*К1 *К2*15%.

Данная формула применима для расчета налога на один месяц. Однако, поскольку осуществляется платеж раз в квартал, то полученное значение умножают на три. При этом:

• БД есть нормативный показатель, который определяют государственные органы в зависимости от вида хозяйственной деятельности предпринимателя;
• ФЗ устанавливается по роду хозяйственной деятельности и может выражаться в квадратных метрах рабочего помещения или числе сотрудников;
• К1 являет собой важный макроэкономический показатель – дефлятор ВВП, который ежегодно рассчитывают специалисты МЭР России.
• К2 региональный коэффициент корректировки налога, который устанавливают муниципальные власти.

В случае если ИП начисляет ЕНВД не за весь месяц, то рассчитанное по формуле значение умножается на количество отработанных дней и делится на общее число дней в данном месяце.

Таким образом, в 2021 году предпринимателей работающих на ЕНВД, затронули некоторые изменения налогового законодательства. Отныне им придется платить по кадастровой цене недвижимого актива налог, а декларации будут представляться в ИФНС в электронном виде. Поменялся и вследствие инфляции показатель К1, который лежит в основе вычисления платежа за вмененный доход.

Изменение данных

Если из полученной от ФНС информации следует, что предприниматель имеет возможность перейти на более выгодную систему уплаты налогов, но единственная помеха – не тот ОКВЭД, в первую очередь необходимо поменять сведения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на актуальные.

Для этого в ФНС подается заявление по установленной форме, в котором перечисляются новые виды деятельности, которыми бизнесмен планирует заниматься. Также указываются данные о кодах деятельности, которые подлежат исключению из перечня в государственном реестре.

В тех случаях, когда изменения не связаны с внесением корректировок в учредительные документы, вся процедура перерегистрации по деятельности займет не более пяти рабочих дней. За это время регистратор внесет обновленную информацию и выдаст предпринимателю выписку о том, какими видами деятельности он имеет право заниматься, а также о том, какой из указанных видов основной, а какой – дополнительный.

ИП освобождаются от уплаты следующих налогов и сборов за второй квартал 2020 года:

• по единому сельскохозяйственному налогу – ЕСХН (в части авансового платежа за полугодие 2020 года);
• по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН);
• по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД);
• по транспортному налогу — в части налога за период владения ТС с 1 апреля по 30 июня 2020 года. Эта норма действует только в отношении транспортных средств, используемых в предпринимательской деятельности;
• по земельному налогу — в части налога за период владения земельным участком с 1 апреля по 30 июня 2020 года. Эта норма действует в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности.
• по налогу на имущество физических лиц — в части налога за период владения имуществом с 1 апреля по 30 июня 2020 года и используемого в предпринимательской деятельности;
• налога при патентной системе налогообложения (на патенте) — при исчислении или перерасчете суммы патента за 2020 год из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года;
• по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Освобождение касается налога, рассчитанного за полугодие 2020 года, и уменьшенного на сумму авансового платежа, рассчитанного за первый квартал 2020 года.

1. Как выбрать коды ОКВЭД для ООО

Актуальная редакция справочника ОКВЭД-2 или ОК 029-2014 содержит все разрешенные на территории РФ виды деятельности. Поэтому процедура выбора кодов для ИП и ООО одинакова.

В справочнике все коды разделены на 99 классов, которые имеют двухзначное обозначение, например 47 — розничная торговля, кроме торговли автотранспортом.

Каждый класс делится на:

ХХ.Х — подкласс: 47.2 — Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах.

ХХ.ХХ — группу: 47.25 — Торговля розничная напитками в специализированных магазинах.

ХХ.ХХ.Х — подгруппу: 47.25.1 — Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах.

ХХ.ХХ.ХХ — вид: 47.25.12 — Торговля розничная пивом в специализированных магазинах.

В заявлении на регистрацию надо указывать минимум 4-х значные коды, т.е. группы. Именно для основной деятельности надо указывать группу, а для дополнительных видов деятельности разрешено вносить и подгруппы, и виды, т.е. записывать в более конкретизированном виде.

Количество дополнительных кодов не ограничено, но указывать очень много не рекомендуем, так как это привлечет внимание налоговых органов. На одном листе заявления о регистрации (Лист И) можно указать 56 дополнительных кодов. Это не значит, что надо заполнить их все. Указывайте только те, которыми реально будете заниматься. Внести дополнительный код вы сможете и в процессе работы компании.

Очень ответственно подойдите к выбору основного вида деятельности, по которому ФСС (Фонд социального страхования) выставит вам тариф по страховым взносам от несчастных случаев на производстве, так называемый травматизм. Чем риск получения профессиональных травм и болезней выше, тем и тариф будет больше.

Перечень доступной при вмененке деятельности сопровождается оговорками, относящимися практически к каждому из ее видов, что приводит к ограничениям в их применении. Для 2020 года дополнительная оговорка возникла в расшифровке понятия «розничная торговля», исключившая из розничных продаж торговлю несколькими видами товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Несоблюдение установленных требований в процессе деятельности на вмененке может привести к утрате права на использование этого режима. В число критичных для ИП входят превышение численности работников и (с 2020 года) реализация в розницу товаров, продажа которых для ЕНВД розничной не является.

Лимиты в разных режимах налогообложения

Рассмотрим, чем отличаются системы налогообложения, на которых могут работать бывшие плательщики ЕНВД в течении 2021 года. Сводная информация представлена в таблице:

Таким образом, индивидуальный предприниматель не просто имеет возможность перейти на спецрежим после того, как он автоматически попал на ОСН, но и выбрать более подходящий под его вид деятельности.

Патентная система налогообложения

Патент очень похож на ЕНВД, его просто нужно купить, а размер выручки (до определенного предела) не важен.

Он дороже, чем ЕНВД, но налоговый вычет также возможен. Приведу в пример свой островок “Кофе с собой”. Патент на него с 14.01.2021 по 31.12.2021 получился на сумму 40504. При том, что взносы за 2021 год составят 40874, то получится сделать почти полный вычет и не платить налог. Подробнее про патент в этой статье.

Как правильно заполнить заявление

Заполнение заявления Р24001 – важный момент, на который стоит обратить внимание при подготовке к внесению изменений. При заполнении следует обратить внимание на следующие моменты:

• В бланке имеется 8 листов, но не нужно заполнять все. Нужные страницы зависят от ситуации.
• На главной странице указываются основные данные ИП, то есть его Ф.И.О., ИНН, ОГРНИП и так далее.
• Новые коды располагаются на странице 1 листа Д.
• Исключение старых ненужных кодов прописывается на странице 2 листа Д.
• Заявление заполняется черной или синей ручкой, можно заполнить его на компьютере, даже при помощи специальных сервисов и программ. Главное, чтобы оно соответствовало форме Р24001.
• Используются только заглавные буквы.
• Заявление не нужно подписывать собственноручно, это следует сделать уже в ФНС, при сотруднике, который заверит подпись.
• Документ не нужно прошивать.

В целом, требования к заполнению заявления полностью соответствуют тем, что предъявляются к заявлению на регистрацию ИП.

Образец формы № Р24001:

На какой режим перейти с ЕНВД

Тем, кто привык к уютной вменёнке, так или иначе всё равно придётся от неё отвыкать. Даже если вы не попадаете под сокращения 2020 года, в 21-ом сделать это придётся. Поэтому чем раньше вы задумайтесь на какой режим налогообложения будете переходить, тем проще для вас пройдёт эта процедура.

После отмены ЕНВД останется несколько вариантов:

• ОСНО. Основная система, которая ставится по умолчанию, если вы ничего не выбрали сами. То есть, если вы вменёнщик, который забыл вовремя «слезть» с ЕНВД, в какой-то момент вы обнаружите, что налоги вам начислены именно по ОСНО. Не самое приятное открытие. Все предприниматели на ОСНО платят НДС, с фирм берут налог на прибыль, а с предпринимателей – НДФЛ.
• УСН. Упрощёнка. Упрощённая система налогообложения, которая делится на два варианта уплаты налога. Первый вариант подразумевает ставку в 6% на доход, второй – в 15% на разницу доходов и расходов. Переходить на этот вариант можно только в начале года.
• ПСН. Патентная система налогообложения. Ставка 6%, а налоговая база с которой эти 6% будут браться определяется заранее государством. По факту вы платите налог до того, как будет совершена ваша предпринимательская деятельность. С ПСН тоже сейчас всё не так однозначно. Возможно в скором времени увидим отмену и этого режима.
• Самозанятые. На момент написания статьи, этот режим тестируется в четырёх регионах. Однако судя по активной позиции государства, ждать до 2028 года для введения его по всей территории страны никто не будет. Возможно, мы увидим открытый доступ для становления самозанятым уже в следующем году, или в 2021. Для этого есть все предпосылки.

По этому режиму мы делали отдельную обзорную статью Всё о самозанятых, потому что тема как никогда актуальна.

Теперь же нужно понять, какие требования действуют в отношении того или иного режима, чтобы можно было с ЕНВД на него перейти.

В УСН требования такие:

Доход юрлица за 9 месяцев, предшествующих отчётному периоду(то есть переходу с ЕНВД на УСН) не должен быть больше 112 500 000 рублей. ИП же могут переходить с любым доходом. Но и для тех и для других после перехода устанавливается лимит в 150 000 000 рублей дохода в год.

Второе условие – должен учитываться показатель средней численности сотрудников за отчётный период. Он не может превышать 100 человек. Если вы только планируете переходить на УСН, то этот показатель определяется за 9 предшествующих переходу месяцев.

На ПСН могут перейти только ИП. Условия – количество сотрудников не превышает 15 человека, а выручка – 60 000 000 за один год.

Самозанятыми могут стать пока только физлица (ИП и те, кто не вёл деятельность). И только в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Все остальные пока ждут. Доход самозанятого не должен превышать 2 400 000 рублей в год. А также деятельность возможно вести только по определённым видам бизнеса. Виды деятельности, которые не входят в перечень разрешённых, установлены ФЗ-422 от 27.11.2018.

Если не подходит ничего из вышеперечисленного, то остаётся только довольствоваться ОСНО.

2020 и 2021 года сулят нам много изменений в юридическом и налоговом плане. Что однозначно принесёт пользу, а что-то уже сейчас вызывает недоумение. В любом случае, мы будем следить за всеми подвижками и оперативно выкладывать новые материалы.