Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли запрлнить дикларацию на возврат подоходного налога в 2021г за квартиру купленную в 2021г работающему пенсионеру

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы. Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал.

Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток.

Как получить имущественный вычет с дополнительных доходов

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры доступен, если есть любой доход, облагаемый налогом. Включая прибыль от продажи недвижимости, сдачи ее или машины в аренду.

Через супруга

Имущественный вычет пенсионерам при покупке квартиры можно получить через супруга. Доходы граждан, находящихся в законном браке, считаются общими. Поэтому если одному супругу не полагается оформление налогового вычета, процедуру можно провести через мужа/жену. Обязательно, чтобы вторая сторона имела официальный доход. Если в момент покупки жилплощади один из супругов еще трудоустроен, то оформление компенсации происходит через него.

Налог на продажу жилья

В 2020 г. вступили в силу изменения касающиеся выплаты налога на продажу квартиры. В 2021 году внесенные поправки также будут действовать в полном объеме. Теперь минимальный период владения жилплощадью для дальнейшей продажи без выплаты НДФЛ – 3 года, вместо 5 лет, как было раньше. Это означает, что продать квартиру без налогов можно через 3 г. после оформления в собственность. Но такой вариант распространяется не на всю недвижимость.

Например, если квартира приобретена в 2016 г. или позже, минимальный период остается на уровне 5 лет. Снижение распространяется только на продажу единственного жилья, т.е. на момент оформления сделки во владении продавца не должно быть еще одной жилплощади. Если реализуется не единственная собственность, то минимальный период – все те же 5 лет. При приобретении квартиры в течение 90 дней до продажи жилплощади, с которой считается НДФЛ, минимальный период владения составит 3 г. Если недвижимость перешла во владение по праву наследства, ее можно продавать без НДФЛ через 3 года после оформления документов.

Поправки в законодательстве касаются всех владельцев квартир и граждан, кто планирует приобретать жилую недвижимость, думает, как ее переоформить на новых собственников (например, на детей или других родственников). Переделать бумаги задним числом нельзя. Дата составления и сумма, отраженная в договоре, будут прямо влиять на необходимость выплаты и итоговой суммы налога.
Читайте также:

Как оформить налоговый вычет через работодателя?

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет. С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты. С вас не будут удерживать НДФЛ.

Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров.

Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах. Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов

Особенности получения налогового вычета вызывают множество вопросов у наших соотечественников, особенно если речь идет о совершении крупной покупки пенсионером. Все дело в том, что пожилые граждане являются самой незащищенной частью нашей страны, но финансовые траты им, как правило, приходится нести наравне с прочими работающими гражданами. При этом налоговые имущественные льготы зачастую положены именно работающему населению. Именно поэтому сегодня мы обсудим, полагается ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, а также о каких нюансах его оформления следует знать.

Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером?

Для чего нужен и кому предоставляется?

С 2011 года в нашей стране существует возможность возврата части средств, потраченных на покупку жилой площади или участка под строительство дома.

Предоставляется такое право за счет выплачиваемого государству подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Читать еще:  Какая льготируется квартира у пенсионера если он имеет их две

Сумма, подлежащая возврату, называется имущественным налоговым вычетом, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на собственность.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

Сложность получения налогового вычета пенсионером заключается в том, что его основной доход – пенсия – налогом на доход физических лиц не облагается.

Особенности имущественного вычета для пенсионеров в 2020 году

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Так как с пенсии НДФЛ не уплачивается, рассматривать ее в качестве источника дохода и основания для возврата подоходного налога нельзя. Однако в некоторых случаях пенсионер может рассчитывать на имущественный налоговый вычет – для этого у гражданина должен быть дополнительный доход.

Уважаемые читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните по номеру или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Уважаемые читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните по номеру или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

В качестве основания для получения налогового вычета может выступать:

  • продажа имущества;
  • сдача в аренду квартиры или транспортного средства;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная заработная плата и любое другое поступление средств, с которого уплачивается налог на доходы.

Необходимо отметить, что существует ограничение, связанное с максимальной суммой налогового вычета за год – она не может превышать сумму налога, уплаченного государству за тот же период.

Пример: В прошлом году гражданин приобрел квартиру и стал сдавать ее в аренду за 17 тысяч рублей в месяц. В течение года собственник выплатит государству налог в размере 26 520 рублей (17 000 рублей х 13% х 12 месяцев).

Стоимость квартиры составила 3 миллиона рублей, однако ее владелец может рассчитывать на возврат НДФЛ лишь на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему положено 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей х 13%). Однако за год собственник может вернуть лишь сумму в 26 520 рублей, а остаток имущественного вычета в размере 233 480 рублей (260 000– 26 520) будет выплачиваться в последующие годы аналогичным образом до момента полной выплаты или до тех пор, пока пенсионер продолжит платить по 13% от собственного дополнительного дохода.

Для неработающих пенсионеров

С пенсионерами, не имеющими дополнительного дохода, ситуация обстоит немного по-другому.

До 2012 года такие граждане не могли получить имущественный налоговый вычет, однако после внесения изменений в НК РФ пенсионер вправе перенести возврат подоходного налога на те годы, когда он еще работал, но не больше трех лет назад.

Срок подачи документации законом не ограничен, однако оттягивать процедуру оформления вычета не рекомендуется, особенности если планируется перенос суммы на предыдущие года.

Если же пенсионер находится в законном браке и не работает, а у супруга/супруги есть официальный доход, то вернуть налог может муж или жена.

Что важно – такое право сохранится, даже если купленная квартира будет зарегистрирована только на самого пенсионера, так как все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитым.

Однако здесь есть важно условие: получатель имущественного вычета не должен был получать его до 2014 года или должен иметь остаток по своей части налогового вычета (то есть вернул по одному объекту менее 2 миллионов рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Для работающих

Если пенсионер официально работает, то получить налоговый вычет при покупке квартиры не составит труда. В таком случае пенсионер будет расцениваться налоговой, как любой другой работающий собственник.

При этом с января 2014 года действует поправка в законодательстве: теперь любой работающий пенсионер вправе не только получить вычет за текущий период, но и вернуть сумму подоходного налога за 3 года, предшествующие дню приобретения недвижимости.

Получить возврат за 3 года, предшествующие дате покупки, гражданин не сможет, так как в момент приобретения недвижимости (2013 год) вычет за прошлый период работающим пенсионерам не полагался.

Если в процессе возврата подоходного налога пенсионер передает работать и не успевает получить всю причитающуюся ему сумму, возможно два варианта развития событий.

Для граждан, купивших жилье после 2014 года и уже получивших возврат за 3 предыдущих дате покупки года, получение налогового вычета прекращается. В таком случае пенсионер сможет вернуть подоходный налог лишь за последний год работы.

Предлагаем ознакомиться с видео на эту тему:

Как получить 13 процентов после покупки квартиры: инструкция

Как уже было сказано, подать документы в налоговую можно в любое удобное время – причем не имеет значения, будет это начало года или его конец. Однако откладывать решение данного вопроса не стоит, так как с каждым годом возможная сумма возврата средств будет уменьшаться, ведь пенсионер вернуть НДФЛ может лишь за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Так как эти три года отсчитываются от текущей даты, каждый новый год уменьшает возможную сумму вычета за прошлый.

Читать еще:  Как Получить Бесплатно Земельный Участок От Государства Бесплатно

Как рассчитывается и какая максимальная сумма

Если же гражданин сначала приобрел жилье, и лишь потом вышел на пенсию, то отсчитывать трехлетний срок необходимо от года увольнения.

Если в момент приобретения недвижимости пенсионер уже не работал, то годом, от которого отсчитывается трехлетний период, является год покупки жилья.

Какие документы нужны для оформления?

Документы для получения имущественного вычета необходимо подавать в территориальное отделение ФНС по месту регистрации собственника. При этом для всех категорий граждан список документов един и включает в себя:

  • заявление;
  • общегражданский паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (сведения об источнике, сумме дохода и уплаченных налогов);
  • документы на недвижимость (свидетельство о регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта и договор купли-продажи);
  • документы об оплате покупки (выписки из банка, расписка продавца и прочее);
  • кредитный договор и справку от кредитора о фактически уплаченных процентах (для имущества, приобретенного с помощью ипотечного кредита);
  • свидетельство о заключении брака (при наличии супруга/супруги) и заявление о распределении вычета между супругами (опционально).

Для пенсионеров список дополняется лишь копией пенсионного удостоверения или справкой о назначении пенсии.

Крайне важно собрать все необходимые документы сразу — так как в случае нехватки каких-либо бумаг запрос на получение имущественного вычета будет отклонен.

Как долго будет производиться выплата вычета: сроки

После подачи пакета документов последует проверка, которая обычно занимает около трех месяцев. В случае принятия положительного решения инспекция переведет полагающуюся сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

В заключение хотелось бы еще раз отметить, что обращаться за налоговым вычетом пенсионеру следует как можно раньше — это позволит получить наибольшую сумму возврата.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Квартиру купил пенсионер

Иван Иванович вышел на пенсию в 2019 году. В 2021 он купил квартиру. Для начала ему надо дождаться конца текущего года, чтобы у него образовался переносимый остаток.

Получается, что Иван Иванович подаёт декларацию в 2022 году. По общим правилам он может получить вычет за год покупки (2020) и три предшествующих года (2019, 2018, 2017).

Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего. Поэтому он получит возврат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Изменения в возврате НДФЛ 2021 году

Изменения в налоговом законодательстве относительно имущественных вычетов произошли в 2014 году, они и продолжат действовать в 2021 году. Поправки коснулись:

  • суммирования нескольких объектов до предельного лимита;
  • установления верхней планки возврата процентов по ипотечному займу;
  • распределения имущественного вычета по соглашению собственников, если их несколько.

Какие же документы нужно собрать для налогового вычета за квартиру в 2021 году? Ответ на этот вопрос найдете ниже.

О суммах вычета

Суммы, которые может получить пенсионер в качестве НВ, ничем не отличаются от того, что положено обычным гражданам. Напомним, что ограничения следующие:

До 2 000 000 рублей, которые были уплачены по договору купли-продажи (ДКП). 13% от 2 миллионов — 260 000 рублей. Значит, никакой пенсионер не получит вычет больше этой суммы, а вот меньше вполне. Предположим, пенсионер купил жилплощадь стоимостью 1 500 000. Он получит не 260 000, а максимум 195 000. Если же квартира стоит 3 000 000 рублей, получит он не 390 000, а 260 000.

До 3 000 000 рублей по %, если жилье покупалось в ипотеку. 13% от 3 миллионов — 390 000 рублей. Принцип прежний: выплатили больше 3 000 000 в качестве % по ипотеке? Вернете максимум 390 0000, меньше — 13% от уплаченных процентов.

Если принимать во внимание все максимальные ограничения, то по сумме, уплаченной за квартиру, и по ипотечным % можно всего получить 650 000 (260 000 + 390 000), не больше.

Не забывайте о том, что получить НВ может каждый из супругов-пенсионеров. То есть каждый из них может получить по 260 000 (или меньше в зависимости от стоимости квартиры), также и по ипотечным %. Здесь тоже имеют значение доходы каждого.

Вам нужен ремонт?

Мы отремонтировали уже больше 500 квартир, с удовольствием поможем и вам

Сколько раз разрешается оформлять вычет?

Здесь огромное значение имеет дата покупки жилища. Если ДКП был составлен до 01.01.2017 года, оформить льготу можно только один раз, при этом стоимость жилья роли не играет.

ВНИМАНИЕ . Если жилплощадь куплена после внесения корректировок в НК РФ, граждане могут получать льготу неоднократно, но в пределах установленной суммы – 2 000 000 руб., при этом возвращено в общей сложности будет только 260 000 руб.

Читать еще:  Как получить комнату в общежитии от государства в спб
Чтобы понять разницу, достаточно ознакомиться с детальными примерами:

Вариант 1: оформление вычета до 01.01.2017 года. Гражданка Иванова Р.Н. купила квартиру в новом доме, стоимость составляет 1 млн. руб. Согласно старым правилам, она может получить возврат 13%. В ее случае это 130 000 руб. В дальнейшем воспользоваться привилегией еще раз она уже не сможет.

Вариант 2: вычет с 01.01.2017 года. Абросимов Р.Е. купил жилье за 1, 8 млн. руб. Он работает, поэтому может посетить Налоговую, чтобы вернуть 13% от уплаченной цены. После рассмотрения документов ему было перечислено 234 000 руб. В дальнейшем, если он купит другую недвижимость, он сможет получить выплату от оставшейся суммы в 200 000 руб.

ВАЖНО . Если цена жилья свыше 2 млн. руб., вычет будет рассчитан от установленной суммы.

Например:

Юнин Е.О. потратил на квартиру 3 500 000 руб. Преференция для него будет рассчитана так:

2 000 000 х 13% = 260 000 руб. – предельно допустимая сумма для перечисления гражданам.

Исходя из представленного выше, вычет за оставшиеся 1 500 000 Юнину Е.О. начислен не будет.

Стоит учитывать, что в расчет также берется общая величина уплаченного НДФЛ гражданином за последние 3 года. Пример:

Заработная плата Адонина В.К. составляет 20 000 руб. в месяц, ежемесячно работодатель за него отчисляет 2 600 руб. НДФЛ. За год эта сумма равна 31 200 руб. Общий стаж его работы составляет 1 год. Он решает купить жилище за 2 млн. руб., однако здесь от ИФНС ему будет возвращено не более 31 200 руб., т.к. за истекший период им была уплачена только эта сумма налогов.

Каковы новые правила оформления налогового вычета

Россияне смогут возмещать НДФЛ исключительно по заявлению — без подачи декларации 3-НДФЛ. Доказывать свое право на вычет путем сканирования и отправки большого количества документов не придется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перечислить денежные средства. Автоматизированная система налоговой инспекции обработает информацию, только проверив источники. Обратится, например, в банк, оформивший ипотеку или через который был осуществлен перевод денег.

Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.

О вторичном использовании налогового вычета

В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.

p, blockquote 18,0,0,1,0 —>

До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.

Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

Если при первом приобретении квартиры она не была использована целиком, то оставшейся частью можно воспользоваться при следующей сделке.

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

Поправка в законе позволяет использовать льготу в полном объёме, независимо от того, приобретается жилье им индивидуально или с долевым участием других лиц. При покупке квартиры на долях каждый участник сделки получает свою часть вычета, которая в целом также составляет 260 000 рублей.

p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

При дальнейших сделках каждый гражданин имеет право использовать положенную сумму окончательно.

p, blockquote 24,0,0,0,0 —> p, blockquote 25,0,0,0,1 —>

Согласно изменениям, при покупке с долевым участием сторонних лиц пенсионер имеет право отказаться от своей части вычета в пользу другого участника. При этом он может воспользоваться им в другой раз, так как прав на него не теряет.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector