Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли выдавать зарлату при увольнениии раньше

В законах не прописано четко, что выплата премии после увольнения сотрудника обязательна. Многие работодатели нарочно говорят, что прямых указаний государства по поводу выплаты премии нет, тем самым лишая работников компенсации. Однако сотрудник, который не нарушал трудовой договор, может претендовать на выплату премии после увольнения.

Начисление премии происходит согласно статье 129 ТК РФ. В этом документе говорится, что если человек уволен, это не должно лишать его права на получение заслуженной компенсации.

Как обойти закон и выдать зарплату раньше

Чтобы платить зарплату раньше, нужно:

  • прописать в правилах внутреннего распорядка, что компания может выдать деньги раньше по письменному заявлению сотрудника;
  • брать с сотрудников это заявление, его пишут в свободной форме: «Прошу выдать столько-то денег в счет зарплаты по личным обстоятельствам»;
  • не выдавать все деньги, а только часть, чтобы потом выдать в срок аванс и зарплату. Получится три выплаты — две, чтобы соблюсти закон, одна по просьбе сотрудника.

Прописать во внутренних документах достаточно один раз, а вот заявление от сотрудников нужно брать каждый раз. Если у трудовой инспекции будут вопросы, директор сможет доказать, что действовал в интересах сотрудника.

Теперь о выплатах три раза в месяц.

У сотрудника Семена зарплата 50 000 рублей. Директор перечисляет ему заранее 19 000 рублей, затем в дату аванса тысячу рублей и в дату зарплаты остальную сумму.

Получается, компания перечислила зарплату, как положено по закону, при этом смогла помочь сотруднику и выдать деньги раньше срока.

Но даже если выдать не в три платежа, а с нарушением сроков, заявление от сотрудника может снять с компании ответственность.

Как взыскать излишне выплаченную заработную плату после увольнения сотрудника

Действия работодателя здесь во многом зависят от позиции самого работника: согласен он добровольно вернуть переплату или нет. Если сотрудник согласен, то проводки зависят от того, что возвращается: аванс или отпускные.

Аванс обычно не облагается НДФЛ и страховыми взносами, поэтому проводка будет только одна:

ДТ 50 (51) — КТ 70

Если же речь идет об отпускных, то к моменту увольнения сотрудника их, естественно, уже начислили и «обложили» обязательными платежами. Все эти проводки на сумму возврата нужно сторнировать.

Сумма излишне начисленных отпускных — 10 000 руб. Тогда при добровольном возврате:

ДТ 50 (51) — КТ 70 (8 700) с возврат

ДТ 20 (23, 25…) — КТ 70 (-10 000) — сторнировано начисление отпускных

ДТ 70 — КТ 68.1 (-1300) — сторнирован НДФЛ

ДТ 20 (23, 25. ) — КТ 69 (-3000) — сторнированы страховые взносы

Если же сотрудник не идет навстречу, то работодателю приходится идти в суд.

В этом случае взаимоотношения с бывшим работником переходят в другую плоскость, поэтому задействуется счет 73, относящийся к прочим расчетам.

ДТ 73 — КТ 70 (8 700) — претензия по взысканию переплаты

Если суд встанет на сторону работодателя:
ДТ 50 — КТ 73 (8 700) — возврат по решению суда

Сумма отпускных, НДФЛ и страховые взносы в этом случае сторнируются аналогично примеру 1.
Если же взыскать переплату не удалось, то ее сумму придется списать за счет прочих расходов:

ДТ 70 — КТ 73 (8 700) — суд принял решение отказать во взыскании

ДТ 20 (23, 25…) — КТ 70 (-10 000) — сторнирована ранее начисленная сумма

ДТ 91 — КТ 70 (10 000) — списана сумма переплаты

НДФЛ и страховые взносы в случае, если суд встал на сторону работника, считаются уплаченными правомерно и корректировке не подлежат.

Обращаясь в суд, работодателю надо иметь в виду, что перспективы здесь зависят от причины переплаты. Возврат «авансовых» отпускных, хотя и с ограничениями, прямо предусмотрен ст. 137 ТК РФ.

А вот при ошибках в расчете с возвратом уже могут быть проблемы. Та же статья 137 ТК РФ дает право работодателю вернуть переплату при счетных ошибках. Но судьи обычно понимают под ними только арифметические неточности (определение Верховного Суда РФ от 20.01.2012 № 59-В11-17).

Поэтому, если были неверно применены нормы трудового или налогового права, то работодателю, скорее всего, придется взять лишние расходы на себя.

Как решить вопрос с зарплатой через прокуратуру

Если задерживают расчет после увольнения трудящегося, он может обратиться с письменной жалобой в прокуратуру. Она также составляется в произвольной форме и должна обязательно включать следующие реквизиты (п. 2.8 Приказ Генпрокуратуры России от 30.01.2013 № 45):

  • название органа прокуратуры и должностного лица, в адрес которого направляется заявлением;
  • ФИО и контактные данные заявителя;
  • суть возникшего спора, перечень нарушенных прав, а также требования по устранению злоупотреблений со стороны нанимателя.
  • дату написания и личную роспись заявителя.

К заявлению нужно приложить обосновывающие содержащиеся в нем требования документы. Например: копию трудового договора, выписки из табелей, копии нарядов на выполнение работы, приказ о расторжении трудового договора. Заявление разрешено подавать:

  • почтовым отправлением (заказное письмо с уведомлением о вручении);
  • через официальный сайт прокуратуры;
  • посредством личного визита в прокуратуру.

Поступившее обращение также подлежит регистрации в течение 3 дней. Если его рассмотрение требует проведения проверки работодателя, то оно рассматривается в течение 30 дней. В случаях, когда дополнительных действий для подтверждения изложенных в заявлении фактов не требуется, оно может быть рассмотрено в течение 15 дней.

Если в результате истребования от работодателя объяснений и проверки запрошенной документации факт невыплаты зарплаты подтвердится, ему выносится предписание об устранении нарушения. Обратившийся должен получить письменный ответ на поданное заявление. Также прокуратура имеет право самостоятельно обратиться в суд с иском от лица заявителя для защиты его прав.

Разновидности выплат и компенсаций

Трудовое законодательство сложно устроено: в нем полно оговорок и отдельных статей для срочных договоров, совместительства, сезонных работ и деятельности на Крайнем Севере. Поэтому ниже мы остановились только на общих случаях — они актуальны большинству россиян, работающих по трудовому договору в графике 5/2.

Читать еще:  Какие Документы Нужны Для Оформления Купли Продажи Дома

Остаток зарплаты

Эта выплата — основная. Работнику обязаны вернуть всю сумму, что он заработал до увольнения. Кроме оклада сюда относятся премии и доплаты, предусмотренные трудовым договором. Конкретные условия таких выплат определяет компания, но выплатить их сотруднику обязаны строго в день увольнения.

Компенсация за отпуск

По закону каждому россиянину положен отпуск — 28 календарных дней, каждый из которых оплачивается. Случается так, что до увольнения сотрудник не успевает оформить и провести отпуск. В этом случае компания выплачивает компенсацию — строго за то количество отпускных дней, которые не использовались.

Больничный после увольнения

Если в течение месяца после увольнения сотрудник оформил больничный, но так и не трудоустроился на другое место, бывший работодатель обязан возместить ему дни болезни. Об этой выплате знают немногие, поэтому чаще всего россияне лечатся за счет сбережений. Но в Трудовом кодексе прописано: получить больничный могут даже безработные, если увольнение произошло недавно.

Есть нюанс по размерам выплат. Если болезнь наступает хотя бы на день позже увольнения, больничный заплатят в размере 60% от средней зп (независимо от наработанного стажа). Если больничный открывают в день до увольнения — выплачивают все 100%.

Выходное пособие

В каком случае выплачивают. Если сотрудник уволен по причинам, не зависящим от него — при ликвидации компании, сокращении штата или из-за призыва в армию.

В плюс к оставшейся зарплате, уволенные получают выходное пособие. Его размер приравнивается к среднему заработку. Но вот за какой период насчитают пособие — зависит от причины увольнения. Предлагаем рассмотреть таблицу:

За какой срок заплатят

Призывают в армию

Изменились условия труда, а сотрудник не согласен

Восстановили человека, который раньше занимал эту должность

Компания переезжает в другую местность, а сотрудник не согласен

Как рассчитывается выходное пособие при увольнении?

Действуйте по следующему алгоритму:

  1. Посчитайте зарплату за 12-месячный расчетный период.
  2. Разделите зп на количество дней, фактически отработанных в расчетном периоде.
  3. Вычислите количество рабочих дней в первом месяце после увольнения (согласно графику сотрудника) и прибавьте число праздничных дней.
  4. Умножьте результат из п.2 на результат из п.3.

Кстати, размер пособия может увеличить работодатель — на свое усмотрение для конкретного специалиста или всего штата.

Средний заработок

Когда человек теряет работу по независящим от него причинам, в плюс к выходному пособию ему платят средний заработок — но только на то время, пока он заново не трудоустроится. Срок такой выплаты ограничен: обычно среднюю зп платят не дольше двух месяцев после увольнения.

Обратите внимание! Из суммы среднего заработка вычитается выходное пособие.

Платить средний заработок могут и три месяца, но для этого нужно:

  1. В течение двух недель после увольнения встать на учет в управление занятости;
  2. Подтвердить, что у вас уже третий месяц нет официального трудоустройства;
  3. Указать исключительные обстоятельства — например, социальную незащищенность или иждивенцев на попечении.

—>

То, насколько обстоятельства серьезны, решают в управлении по каждому обратившемуся. Но с 2020 года продлить выплату средней зп до трех месяцев можно проще — подробности в пункте ниже.

Компенсация за увольнение раньше срока

В каком случае выплачивают. Если сотрудник уволен по причинам, не зависящим от него — при ликвидации компании или сокращении штата. Не по собственному желанию.

О том, что ликвидируют компанию или проводят сокращение, сотрудника должны предупредить заранее. Как минимум — за два месяца до предстоящего события. Предупреждение оформляется письменно, а сотрудник ставит под ним подпись.

Но случается, что увольнение согласовывают раньше, чем за два месяца. В этом случае компания платит компенсацию — средний заработок за время, которое осталось бы до увольнения в предусмотренный двухмесячный срок. Что важно: эта компенсация приплюсовывается к среднему заработку, который буду платить в период безработицы. Выходное пособие полагается в том числе.

Компенсация за задержанные выплаты

В каком случае выплачивают. В любом, независимо от причины увольнения.

Выше упоминалось, что за остаток зарплаты или возмещение неиспользованного отпуска компания должна рассчитаться в день увольнения. То же касается среднего заработка в период безработицы и оплаты больничных листов. Если деньги задерживают, требуйте компенсировать просрочку: процент должен составлять 1/150 ключевой ставки.

Кроме компенсаций, за серьезные просрочки работодатели могут заплатить большие штрафы или даже подпасть под уголовную ответственность.

Кто может получить 3 оклада?

Чтобы в ситуации кризиса защитить работников лучше, в ТК — Трудовой кодекс — внесли изменения. Так, с 13 августа 2020 выплаты при увольнении станут больше. Теперь закон обязывает фирму, которая ликвидируется или проводит сокращение, выплатить сразу три средние зп сотруднику (вместо двух, как предусматривалось ранее). Главное требование — уволенный должен оставаться без новой работы дольше двух месяцев.

Что важно — теперь работодатель не сможет окончательно ликвидироваться, пока не выплатит выходное пособие всем сотрудникам. При этом две средние зарплаты можно выдать сразу — в момент увольнения, чтобы не растягивать процесс получения компенсаций.

Можно ли произвести расчет раньше увольнения?

Вопрос, на самом деле, очень интересный, поскольку режим работы администрации далеко не всегда совпадает с режимом работы остальных сотрудников. И вышеописанная ситуация, когда последний рабочий день работника выпадает на субботу или воскресенье, встречается довольно часто. Давайте разбираться.

Единый порядок увольнения

Порядок увольнения установлен на законодательном уровне (статья 84.1 ТК РФ) и обязателен для всех работодателей при прекращении договора по любому основанию.

В день прекращения договора нужно:

  • выдать заполненную трудовую книжку (обязательно с распиской в Книге учета движения трудовых книжек),
  • выдать все необходимые документы, связанные с работой у данного работодателя,
  • произвести полный расчет (начислить и выдать заработную плату за отработанное в месяце время, компенсацию за неиспользованный отпуск (если есть), выходное пособие в определенных случаях).

День увольнения не обязательно должен быть для работника именно рабочим днем, т.е. когда он непосредственно выполняет свои обязанности. Это может быть и выходной для него день, и период любого отпуска, и даже период болезни (если мы увольняем НЕ по инициативе работодателя). Это следует из части 3 статьи 84.1. ТК РФ:

«Днем прекращения трудового договора во всех случаях является последний день работы работника, за исключением случаев, когда работник фактически не работал, но за ним, в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом, сохранялось место работы (должность)».

Закон не регламентирует порядок увольнения в случае, если день прекращение договора выпадает на выходной для работника или работодателя день. Поэтому применяется общий порядок. Это значит, что работодатель должен провести процедуру увольнения именно в субботу.
Этой точки зрения придерживается и Роструд, который в своем письме № 863-6-1 от 18.06.2012. разъяснил:

«В случае если трудовой договор прекращается с работником, которому установлен сменный режим рабочего времени, то датой прекращения трудового договора является дата последнего рабочего дня, в том числе выпадающая на выходной или нерабочий праздничный день».

Итак, Трудовой кодекс РФ не предусматривает переноса исполнения обязанности по выдаче трудовой книжки и расчетных, если договор прекращается в выходной для бухгалтера и кадровика день.

Читать еще:  Как узнать свою очередь на земельный участок в дюртюлях для многодетных

Что же делать работодателю?

Выдать трудовую книжку и расчетные в пятницу работнику нельзя. Нужно это сделать именно в день прекращения договора – в субботу 15 августа.

Если уж совсем буквально следовать нормам закона, то для того, чтобы бухгалтер (или другой сотрудник, который будет проводить процедуру увольнения) пришел на работу в субботу, нужно документально оформить привлечение к работе в выходной день хотя бы на час. Для этого оформляется письменное согласие работника и приказ, в котором указываются не только дата, когда работник выйдет на работу, но и количество часов работы в выходной день.

Но на практике все делается гораздо проще: работнику выдают все документы и деньги либо в ближайший после выходных рабочий день, либо раньше, в пятницу. Это является нарушением, конечно, но если вы так делаете, то хотя бы проследите, чтобы даты в документах, в которых расписывается работник, были субботние (для нашего примера).

При проверках инспектора редко сверяют, на какой день недели пришлось прекращение трудового договора, и обычно даже не замечают, что работа в выходной день не была оформлена надлежащим образом. Но в спорных ситуациях, когда разбирается конкретное увольнение, это обязательно раскроется. Так что не поленитесь сделать все правильно.

В следующей статье мы разберем обратную ситуацию: что нужно учесть работодателю, если день увольнения является выходным уже для работника.

Законодательство о сроках выплаты зарплаты

Заработная плата представляет собой определяемую ежемесячно сумму, которую работодатель должен выплатить работнику за выполненные им в течение прошедшего месяца трудовые обязанности (ст. 133 ТК РФ).

В отношении сроков для ее выдачи действует ряд законодательно установленных правил, распространяющихся на всех работодателей (ст. 136 ТК РФ):

  • Производить выплату зарплаты необходимо не реже 2-х раз в месяц по истечении каждой половины этого периода. При этом срок платежа, осуществляемого после завершения месяца, не должен иметь дату, более позднюю чем 15 число следующего за ним месяца.
  • Определить конкретные даты каждой из 2-х выплат должен работодатель, закрепив их в своем внутреннем нормативном акте.
  • Смещение установленной внутренним нормативным документом даты на более раннее число является но только возможным, но и обязательным требованием, но лишь в ситуации, когда установленная у работодателя дата очередной выплаты попадает на выходной.

Расчет заработанной за месяц суммы осуществляется только 1 раз, и происходит это по завершении месяца. Поэтому платеж, выполняемый за первую половину этого периода, считается авансовым, не дающим оснований ни для удержания налога на доходы из выплаченной суммы, ни для определения сумм отчислений во внебюджетные фонды.

Ответственность за нарушение сроков

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 5.27, предусматривает штрафы за невыплату заработной платы вообще и за расчет при увольнении в частности:

  • для должностных лиц – 20-30 тысяч рублей с последующим запретом на работу до трех лет;
  • для индивидуальных предпринимателей – 10-30 тысяч рублей;
  • для организаций – 50-100 тысяч рублей.

Уголовная ответственность тоже не исключена, если нарушения происходят регулярно и в крупных размерах.

За каждые сутки просрочки после ухода работника предприятие обязано начислить компенсацию. Высчитать сумму долга можно с помощью калькулятора: путем умножения на трехсотую часть ключевой ставки.

Если работодатель задерживает уплату налогов и страховых взносов, то он также обязан компенсировать задержку. Ежедневная ставка, установленная Центробанком, составляет 1/150.

Иногда наниматели нарушают сроки по ошибке. Например, если работник находится в отпуске, его должны уволить и рассчитаться с ним в конце отдыха, а не перед его началом.

Если человека увольняют по его вине, а не по желанию, это не означает, что фирма имеет право задерживать расчетные средства в качестве наказания. Это также приведет к штрафам.

Обычно при ликвидации компании сокращают штат. Рассчитаться с персоналом обязаны в первую очередь, непосредственно в день сокращения. К расчету при этом добавляется пособие. Размер выходного пособия обычно составляет оклад за два месяца.

Действующий юрист по Трудовому праву, руководитель отдела кадров. Стаж работы более 10 лет.

Пошаговые инструкции для кадровика
Образцы документов
Трудовые книжки
Статьи и консультации
Разъяснение Роструда, НПА

Подпишитесь на наши рассылки:
— публикации по кадровому делу,
— новости трудового законодательства,
— новости сайта, новости о скидках и акциях

Познавайте кадровый учет сами с нашим самоучителем по кадровому делопроизводству

Кадровый аудит своими силами. Найдите у себя эти ошибки и исправьте их, как рекомендуем

Фотообои с производственным календарем на 2021 год

Опросы по сложным вопросам кадровой практики

Порядок увольнения

Для того чтобы процедура увольнения по собственному желанию прошла достаточно успешно, человек должен предпринять ряд определенных шагов:

  1. Работник должен написать заявление по специальной форме. В нем обязательно нужно указать предполагаемую дату увольнения и его причину – “по собственному желанию”. Иногда считается, что причину указывать необязательно, если работнику все равно, как пройдет срок “отработки” – так называется двухнедельный срок, который по закону дается, чтобы принять решение об увольнении, все задокументировать и рассчитать.
  2. Приказ об увольнении. Оформляется тогда, когда заявление об увольнении принято кадровой службой предприятия. Оформляется по специальной унифицированной форме “форма Т-8”, должен обязательно сослаться на статью 77 ТК РФ и реквизиты заявления работника.
  3. Работника нужно ознакомить с данным приказом и он должен расписаться, что ознакомлен. Если работник в данное время отсутствует и ознакомить его с приказом не представляется возможным, на документе делается соответствующая запись.
  4. Также и в личную карточку работника работодатель должен сделать запись об увольнении и ознакомить с этой записью работника.
  5. В день увольнения работнику должны выдать его трудовую книжку с записью об увольнении.
  6. Окончательный расчет работника должен производиться в день увольнения, включая компенсации за неиспользованный отпуск (если у работника такой есть).
Читать еще:  Как Выписать Из Квартиры Бывшего Мужа Из Муниципальной Квартиры

Документы при увольнении:

  • Заявление на увольнение.
  • Приказ об увольнении.
  • Трудовая книжка. Здесь, кроме основной формулировки “по собственному желанию” может присутствовать причина, например, “в связи с переездом в другой населенный пункт на основании ст. 77 ТК РФ”.
  • Обходной лист. Нигде в законодательстве РФ не прописано, что увольняемый работник обязательно должен заполнить обходной лист.

Обязательные выплаты при расчете получают только те граждане, трудовая деятельность которых официально зарегистрирована.

Если сотрудник работает неофициально, на выплаты он может не рассчитывать.

Вне зависимости от причины увольнения, начислению на счет трудящегося подлежат определенные суммы.

Что должен выплатить работодатель работнику на работе после увольнения по Трудовому кодексу:

  • заработная плата за отработанное, но еще не оплаченное время;
  • компенсация за оставшиеся дни ежегодного оплачиваемого отпуска.

Это стандартный перечень начислений. При определенных обстоятельствах он может быть другим, но при расторжении деловых отношений по инициативе сотрудника остается именно таким.

Иные выплаты в такой ситуации выплачиваются только при условии, что они предусмотрены трудовым, коллективным договором или другой внутренней документацией. Это может быть выходное пособие, премии и иные выплаты.

Согласно информации, отраженной в статье 77 ТК РФ, в случае увольнения по соглашению сторон, работник, как и при увольнении по собственному желанию, получает стандартный набор выплат.

Если расторжение договора связано с сокращением, помимо заработной платы и отпускных специалистам полагается выходное пособие, которое также принято называть отступными.

Максимальная продолжительность его начисления на счет уволенного сотрудника — 3 месяца. В случае с сезонными специалистами этот период сокращается до 2-х недель.

Работник, который трудится у индивидуального предпринимателя, при увольнении получает денежные средства, информация о зачислении которых присутствует в трудовом договоре. Данное правило закреплено 307 статьей ТК РФ.

Читайте также о том, какие выплаты положены при увольнении:

Как нужно рассчитаться с работником?

Сведения о теме выплаты расчета при увольнении указаны в 140 статье настоящего Трудового Кодекса.

В нормативной документации написано, что все перечисления должны быть зачислены на счет сотрудника в непосредственный день его увольнения.

В случае, если расчет невозможно произвести в этот день, выплаты производятся на следующий, после получения от работника заявления с соответствующим требованием.

Если работодатель не выплачивает расчет вовремя, трудящийся может обратиться за помощью в следующие органы:

  • Трудовую инспекцию;
  • прокуратуру;
  • суд.

Если причина расторжения деловых отношений — обоюдное решение, и с этим согласны обе стороны, выплаты могут быть начислены в другой день.

Информация о дате перечислений в обязательном порядке должна быть указана в документации, с которой будет ознакомлен не только руководитель, но и сотрудник.

Встречаются ситуации, при которых работник использовал отпуск авансом. Другими словами, он отгулял отпуск, но время для его получения полностью еще не отработал.

При возникновении таких обстоятельств компенсация за неиспользованный отдых не выплачивается. Наоборот, работник остается должен руководителю.

Для решения этого вопроса руководство фирмы может удержать из сумм, полагающихся к выплате сотруднику, необходимый долг. Исключением являются случаи, когда договор расторгается в связи с сокращением.

Можно ли выдать деньги раньше последнего дня?

Порядок расторжения трудовых отношений описан в 84 статье ТК РФ. Согласно нормативной документации, в последний рабочий день трудящегося работодатель обязан произвести ряд действий:

  • выдать трудовую книжку и другую подлежащую выдаче документацию;
  • полностью выполнить расчет с сотрудником.

Если специалист работает посменно, может возникнуть ситуация, при которой его последний рабочий день совпадает с выходным бухгалтера.

В таком случае произведение своевременного расчета становится затруднительным. Как даже поступить при таких обстоятельствах?

Трудовым Кодексом установлено, что расчетные денежные суммы сотрудник должен получить в непосредственный день увольнения.

При этом трудовой документацией не определено, как действовать при отсутствии возможности выполнения данной процедуры в этот день.

Следовательно, необходимо руководствоваться общими правилами.

Для своевременной выдачи расчета и трудовой документации работодатель не может привлечь к работе в выходной день сотрудников, несущих ответственность за мероприятия подобного характера.

При возникновении спорных ситуаций, в частных случаях расчет может быть выплачен позже, но никак не раньше.

На практике могут встречаться ситуации, при которых работодатель все же выплачивает расчет заранее. В большинстве случаев работники не препятствуют такому развитию событий.

Важно помнить, что делать так, даже несмотря на отсутствие недовольствия трудящегося, не стоит.

Разрешается ли выдача денежных средств позже?

Трудовым законодательством четко регламентированы права официально работающих граждан. Задержка выплаты расчетных со стороны работодателя — грубое нарушение.

Если начисление денежных средств на счет работника не произошло в день его увольнения, на следующий день специалисту необходимо обратиться к руководству с заявлением, в котором присутствует соответствующее требование.

В ситуации, когда урегулировать проблему самостоятельно не удалось, сотрудник может обратиться в Трудовую инспекцию, прокуратуру и суд. За выплату расчета позже установленного срока работодатель привлекается к ответственности.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector