Льготы Для Пенсионеров По Оплате Налога На Землю

До 2020 года действовали правила, прописанные в НК РФ. В пункте 5 статьи 391 обозначены категории граждан, которые могли воспользоваться правом на налоговые послабления. В их числе — Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны и инвалиды ВОВ. Кроме того — ветераны и инвалиды боевых действий и некоторые другие категории граждан.

Список включал 7 категорий, налогоплательщикам из которых предоставлялся налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей при оплате земельного налога. То есть хозяин земельного участка, если он представляет льготную категорию граждан, мог рассчитывать на вычет платежа в виде фиксированной суммы. Налоговые органы учитывали эту гарантированную государством льготу при расчете земельной пошлины, и налогоплательщик получал уведомление с суммой налога уже с учетом льготного вычета.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота на земельный налог для пенсионеров в 2018 году может быть предоставлена местными властями. Как пенсионеру узнать об этом?

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Как географическое расположение земельного надела и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

• земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
• земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

• Степанов П. А. в 2018 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
• Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2010 № 3–2).

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

• Степанов П. А. не будет платить за землю в полном объеме — такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района (п. 4 решения Совета депутатов МО «Малопургинское» от 30.10.2014 № 17.3.94).
• Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Виды льгот и кому они положены

Как уже было сказано, пенсионеров особенно интересует вопрос: положены ли им льготы, связанные с данным налогом? Сегодня существует множество льготных программ, начиная от бесплатного проезда и заканчивая субсидиями на оплату коммунальных услуг, но, что касается выплат, связанных с собственным участком, тут все довольно неоднозначно. Как таковых, льгот в данной сфере для пенсионеров нет.

Тут стоит понимать, что многие путают понятие земельного налога с уплатой ставки за недвижимость, которую оформляют только в случае наличия собственного жилья. И что касается этого пункта, то тут пенсионеры могут быть спокойны – с них снимается такая ответственность. Поэтому многие люди могут ошибочно считать, что если на их участке построен дом, то платить за него нет нужды.

В целом льготы тут бывают двух видов:

• полное освобождение от уплаты;
• уменьшение базы выплат.

Последний пункт называется такое налоговым вычетом. Он составляет 10 тысяч рублей, которые снимаются с некоторых категорий граждан. Конечно, такой список лучше всего уточнить в налоговой службе по месту жительства. В общий же список входят:

• Герои Советского Союза и России;
• инвалиды 1 и 2 группы (2 группа должна быть оформлена до 2004 года);
• инвалиды с детства;
• ветераны и участники ВОВ или других военных действий;
• лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС или других техногенных катастроф;
• лица, перенесшие лучевую болезнь или пострадавшие от радиации.

Как видно, в этом списке ничего не сказано про пенсионеров. Однако тут вступает в силу некоторая двойственность, ведь речь идет о федеральном законодательстве, а ведь средства идут в местный бюджет. Именно поэтому в разных регионах могут дополнительно вводиться региональные льготы, предусмотренные муниципалитетом. Это и объясняет тот факт, что во многих областях не только пенсионеры, но и некоторые другие лица не платят такой налог или с них взимается гораздо меньшая сумма. Поэтому всегда важно внимательно изучать нормативно-правовые акты в своем регионе, а также обращаться за консультацией в Пенсионный фонд.

С другой стороны – наблюдается и обратная ситуация, когда муниципальные органы предъявляют для оформления льгот целый перечень дополнительных требований. Например, сюда можно отнести такое требование, как отсутствие работы (в данном случае освобождение рассматривается, как социальная помощь людям, которые не в состоянии себя обеспечить) или постоянная регистрация в своем городе.

Чтобы пенсионеру оформить льготу по земельному налогу, следует обратиться в определенные органы управления, а именно в налоговую инспекцию. Вам не потребуется предоставлять никаких документов, так как они сами могут подать запрос и получить необходимые данные. В случае имения больше одного земельного участка, требуется указать какой участок будет оплачиваться по предоставляемым выплат.

Необходимые документы

Чтобы получить законную льготу по оплате земельного налога, пенсионеру требуется предоставить список документов:

1. Заявление.
2. Паспорт заявителя.
3. Документы, подтверждающие владение земельного участка.
4. Удостоверение пенсионера.

С полным списком вы должны обратиться в налоговую, где и будет рассматриваться дело по предоставлению компенсации.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Процесс получения льгот

По месту регистрации земельного участка в фискальную службу необходимо написать заявление, в котором важно указать следующее:

1. Сведения о заявителе в полном объеме.
2. Данные из паспорта пенсионера.
3. Координаты прописки и постоянного места проживания.
4. Номера телефонов.
5. Регистрационный номер земельного участка.
6. Какой размер льгот положен.

Оформленное заявление можно принести самостоятельно, а можно переправить посредством почтовой связи. При втором способе отправки важно учесть, что необходимо приложить к заявлению все подтверждающие документы, при этом заверение их в нотариальной контроле не является обязательным обстоятельством.

При использовании современных технологий можно также организовать отправку документов по электронной почте.

Чтобы получить льготы по начислению налога на землю необходимо представить следующие документы:

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность пенсионера;
• ценные бумаги, свидетельствующие о праве на собственность данной земли;
• заверенная нотариусом копия удостоверения пенсионера.

Льготы по начислению налога на землю

Не исключено, что государственные служащие могут потребовать от гражданина и иные документы, которые можно донести после подачи основных. Гарантия приема заявления заключается в его правильном, лаконичном и четком изложении, без излишних эмоций, грубых ошибок и исправлений, то есть в нем должна быть отражена основная мысль.

При несоблюдении хотя бы одного из перечисленных пунктов заявление, возможно, вернут гражданину, а на снижение процента налогообложения понадобится больше времени. После повторной проверки заявления и отсутствия в нем ненужной информации принимается решение о перерасчете начисленного ранее налога.

Частные примеры льгот по регионам

Многие местные власти предлагают пенсионерам интересные льготы по оплате налогов по земельным участкам.

Рассмотрим некоторые регионы.

• Московская область дает послабление пенсионерам, во владении которых находятся земельные участки, не превышающие по площади тысячи двухсот квадратных метров.
• Двадцать пять процентов от начисляемого налога по земле уплачивают пенсионеры города Лотошина.
• Скидку в половину суммы начисленного налога на землю могут оформить пенсионеры города Королева, но лишь в том случае, если площадь земельного участка не превышает тысячи двухсот квадратных метров.
• Пенсионеры Читинской области полностью освобождены от уплаты земельного налога, но лишь в случае, когда на искомом участке находится жилая постройка. Такая же льгота применяется в окрестностях Воронежа.
• Самара предлагает льготу пенсионерам, во владении которых находится участок не более шести соток.

В последнее время региональные власти пересматривают вопрос налогообложения земли для пенсионеров, поэтому последние известия по этому вопросу лучше узнавать в местных службах.

Как происходила оплата ранее?

Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.

К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.

Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров. Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.

Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.

Кому положены льготы

Территориальное расположение оказывает немалое влияние на реестровую оценку участка. А обязанность уплатить налог на землю для пенсионеров нередко становится проблемой.

Избежать уплаты сбора за землю могут лишь представители коренных народов Севера и Дальнего Востока. Для остальных граждан, являющихся владельцами земельных угодий, предусмотрен вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу на сумму не более 10000 рублей.

Преимущество при назначении вычета имеют:

• награжденные звездой Герой Советского Союза, Герой Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны боевых действий;
• инвалиды I и II группы, инвалиды детства;
• лица, подвергавшиеся радиационному воздействию.

Федеральными законами льгота для пенсионеров по земельному налогу не предусмотрена.

Региональные органы управления вправе расширить перечень предоставляемых послаблений. Наиболее распространены следующие варианты уменьшения налогового бремени для пенсионеров:

• скидка до 50% на наделы, занятые под ИЖС, используемые для организации подсобного хозяйства, садов и огородов;
• льгота на земельный налог для пенсионеров, проживающих в регионе и оформивших постоянную регистрацию;
• льгота до 100% для одиноких пенсионеров, получивших статус малоимущих;
• избавление от уплаты сбора за землю под жилым домом и дачный участок площадью 0,06 Га («6 соток»), при условии, что их использование не связано с предпринимательской деятельностью;
• в ряде областей после выхода на пенсию собственник имеет право на послабление в уплате земельного налога за участок размером не более 0,25 Га;
• снижение или полное освобождение от уплаты сбора за угодья в садоводческих и огороднических некоммерческих товариществах.

Платят ли пенсионеры земельный налог?

Земельный налог является разновидностью местного налога и уплачивается в бюджет муниципальных образований. В разных регионах государства его размер, а также сумма предусмотренных льгот и вычетов могут значительно отличается. Данные показатели устанавливают органы местной власти.

Согласно статье №389 Налогового кодекса, налоги обязаны выплачивать все физические и юридические лица Российской Федерации. Пенсионеры не являются исключением. Тем не менее, для них предусмотрен специальный налоговый вычет, который установлен в фиксированном размере, равном льготе на 6 соток земли. Это значит, что при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров.

Также в разных субъектах Российской Федерации и ее муниципальных образованиях могут быть предусмотрены дополнительные льготы для пенсионеров по налогам на имущество и землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления. Обычно это дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере, а в некоторых случаях допустимо даже полное освобождение от уплаты налога.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

• Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
• Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Расчет земельного налога

Налог на землю для всех пенсионеров в 2018 году рассчитывается умножением друг на друга следующих параметров:

• кадастровой стоимости земельного участка;
• доли владения землей;
• налоговой ставки, которая определяется местными органами власти;
• коэффициента владения (опционально, так как применяется только в тех случаях, когда физическое лицо владеет имуществом неполный календарный год).

Также расчет можно провести при помощи специальных калькуляторов, зная вышеприведенные цифры.

Земельным сбором облагаются все участки, которые размещены в регионе действия соответствующего закона. Некоторые типы земель не облагаются налогом. Основным параметром, который влияет на размер выплат, является кадастровая стоимость имущества.