Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие Документы В Налоговую Для Возврата За Покупку Квартиры

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году

Приобретя в собственность квартиру, граждане могут вернуть НДФЛ в размере 13 % от определенной суммы стоимости жилья. Но только при условиях, что они получают доход и уплачивают с него налог. Чтобы реализовать такую возможность, нужно знать несколько важных моментов и какие документы нужны для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году.

Вычет не распространяется на жилье, приобретенное:

  • в рамках госпрограммы (по военной ипотеке, с использованием материнского сертификата и иных видов субсидирования от государства);
  • предпринимателями на УСН;
  • у близкого родственника;
  • за счет средств работодателя.

Что такое возврат подоходного налога? Это и есть возврат НДФЛ, то есть налога на доходы физических лиц. В него входят различные налоговые вычеты, в нашем случае имущественный вычет при покупке или продаже квартиры (ст. 220 НК РФ).

Законодательством ограничена максимальная сумма стоимости объекта жилой недвижимости, от которой производится исчисление возврата подоходного налога. Она составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что при покупке квартиры в 2021 году можно вернуть не более 260 тысяч рублей.

Помимо затрат на покупку жилья многие вынуждены платить ипотечный кредит и проценты по нему, взятый на приобретение этого помещения. Имущественный вычет может компенсировать и переплаченные по ипотеке проценты.

Список документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры

В обязательный пакет на возвращение подоходного налога через ФНС входят:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Заявление, в котором нужно указать номер лицевого счета для перечисления средств.
  3. Декларация (форма 3-НДФЛ) за отчетный год. Образец можно взять в специальном органе либо заполнить электронную версию в программе «Декларация».
  4. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ), которую необходимо взять у работодателя или бухгалтера.
  5. Документы, которые устанавливают право на получение выплат:
  • договор купли-продажи и выписка из Росреестра (если было куплено готовое жилье);
  • ДДУ и акт передачи (если дом находится на стадии строительства), подать их можно не дожидаясь ввода здания в эксплуатацию;
  • выписка из ЕРГП или свидетельство о праве собственности (на дом, построенный своими силами и земельный участок под него).
  1. Платежные бумаги (чеки, квитанции, договоры).

Если оформлять имущественный налог через работодателя, то к перечисленным документам понадобится разрешение из налоговой инспекции на получение вычета. Уведомление отдать руководителю или в бухгалтерию. А вот декларация и бумага о доходах не понадобится.

Для заполнения документа необходимы такие сведения из этого перечня:

  • паспортные данные;
  • информация из справки о доходах;
  • сведения из платежек.

Перечень документов для возврата налога при покупке жилья в ипотеку

Оформляя пакет бумаг для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку и по ее процентам, нужно правильно заполнить, подать заявление. После рассмотрения и получения положительного решения необходимо донести оставшийся пакет бумаг, в список которого входят:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление;
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ, которую можно взять у бухгалтера, руководителя или налогового инспектора);
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи при долевом участии;
  • свидетельство о праве собственности;
  • свидетельство о браке (если созаемщиком выступает один из супругов);
  • ипотечный договор;
  • справка о выплате процентов;
  • платежные бумаги, доказывающие факт оплаты.

Все документы предоставляются в двух экземплярах: копии и оригиналы.

Внимание! Все бумаги, которые сдаются в ИФНС, должны быть представлены в виде копий и оригиналов. Их обязательно заверяют.

Вторичный рынок

При покупке жилья на вторичном рынке для оформления вычета нужны следующие бумаги:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • заявление на возвращение;
  • декларация;
  • свидетельство собственности;
  • справка о доходах;
  • платежки (расписка при наличном расчете, договор – если оплата производилась через банковский счет).

Если направлять бумаги через личный кабинет налогоплательщика, то все перечисленные документы предоставляются в виде сканов.

За покупку в новостройке

Размер вычета при покупке не превышает 13 % от 2 млн рублей. Поэтому за квартиру в новостройке можно вернуть лишь 260 тысяч рублей.

Для получения налогового вычета за приобретение имущества необходимы такие документы:

  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • заявление на возвращение;
  • заполненная декларация;
  • договор о приобретении жилья;
  • акт передачи;
  • справка о доходах;
  • договор из банка (если жилье было куплено в ипотеку);
  • график уплаты процентов;
  • договор купли-продажи.

Для справки! Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, то на эту часть средств оформить возврат нельзя. Это распространяется на все виды субсидий. Деньги можно вернуть только за кредитные займы или наличный расчет.

Приобретение дома

Для оформления имущественного налога за покупку или строительство частного дома потребуются бумаги по такому списку:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • заявление;
  • декларация на возврат денег за строительство (если оно было);
  • свидетельство о праве собственности на возведенное имущество и земельный участок;
  • справка 2-НДФЛ;
  • платежные документы.

Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет?

Основные условия для получения денежного возврата из налоговой:

  • нужно платить налоги в российский бюджет (и жить при этом на территории России не меньше полугода);
  • иметь официально трудоустройство.

Речь идет только о физических лицах. Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ, поэтому получить вычет не могут.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости. Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или кредитными. Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Деление происходит по такому признаку – на что тратятся деньги:

  • социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
  • профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
  • инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;
  • стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
  • имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.
Читать еще:  Установочная сессия отпуск

Пример расчета налогового имущественного вычета

Например, при покупке квартиры в ипотеку стоимостью 4 млн. руб.

Приобретение квартиры в ипотеку: 4 000 000 руб.

Сумма процентов по кредиту (взять из расчета банка): 1 300 000 руб.

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет: 3 300 000 руб. (2 млн. руб. лимит + 1,3 млн. руб. %).

Налоговый вычет: 429 000 рублей (3,3 млн. руб. х 13%).

Вычет НЕ предоставляется

1. при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя);

2. если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

Когда нужно подавать документы

В случае если дело касается только покупки квартиры, то декларацию и документы можно подавать в любое время. Вернуть налог можно за три последних года.

Срок получения вычета из налоговой инспекции

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Фирммейкер, июнь 2015
Алина Марина
При использовании материала ссылка обязательна

Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство

Шаг первый. Соберите документы

Пакет документов немного разнится в зависимости от типа вычета.

Стандартный вычет на детей потребует подготовки следующих документов:

  • Заявление работодателю на получение налогового вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид).
  • Справка из учебного заведения (если ребенок – студент).
  • Документ о регистрации брака родителей.

Естественно, будут определенные нюансы в тех случаях, если вы воспитываете ребенка в одиночку или являетесь опекуном. В данном случае вам необходимо уточнить в отделениях ФМС, какие еще документы необходимо предоставить.

Вычет за лечение можно получить в том случае, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, родителей, супруга, детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. Также на вычет можно рассчитывать в том случае, если вы покупали лекарства или оформляли полис ДМС. Важно! Далеко не за все услуги можно получить вычет, а за страховку вы вернете часть денег только в том случае, если оформляли ее в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, которые нужны для вычета на лечение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы.
  • Чеки, подтверждающие ваши расходы.

Налоговый вычет на обучение можно получить в том случае, если вы сами, а также ваш ребенок, брат, сестра до 24 лет проходили обучение. Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом вне зависимости от того, было оно очным или заочным, на ребенка (брата, сестру) вычет получается только при очном дневном обучении. Важно! В данном случае не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за обучение в школе или детском саду.

Документы, которые нужны для получения налогового вычета на обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документ, подтверждающий оплату услуг за образование.
  • Договор с учебным заведением.
  • Справка из бухгалтерии по месту вашей работы.

Имущественный вычет можно получить в том случае, если вы приобрели квартиру, дом, комнату в коммунальной квартире, земельный участок.

Чтобы получить его, потребуются следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • Заявление на перечисление денег – в нем должны быть указаны банковские реквизиты.
  • Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный вычет. Получить такую справку можно в бухгалтерии по вашему месту работы.
  • Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Банковские выписки, которые подтвердят, что вы переводили деньги за недвижимость на счет продавца.
  • Копия всех страниц паспорта.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку, не достигшему 18-летнего возраста, также нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Если квартира в строящемся доме…

В этом случае получить налоговый вычет вы сможете только в том случае, когда дом будет сдан (а вы, соответственно, станете собственником квартиры). К пакету документов нужно будет добавить акт приема-передачи квартиры, а также договор участия в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость покупалась с привлечением ипотечных средств

Пакет документов расширяется – нужно будет предоставить копию договора ипотечного кредитования. Если вы уже начали гасить кредит, также предоставьте документы о внесении этих сумм. В случае с ипотекой вы можете каждый год подавать заявление на учет суммы, уплаченной по кредиту. Возвращаться будут сравнительно небольшие суммы, но в любом случае эти деньги ваши по закону, и вы имеете на них право.

Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?

Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС

Сделать это можно при личном визите, через представителя (у него должна быть доверенность), при помощи почты (заказным письмом с уведомлением о вручении), онлайн при помощи портала www.gosuslugi.ru.

Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов

Она должна занять не более 3 месяцев. /Если возникнут какие-либо вопросы, с вами свяжутся – поэтому обязательно оставляйте контактные данные, чтобы процесс не начал буксовать на этом этапе.

Читать еще:  Какие выплаты положены за третиго ребёнок в кемеровской области

Если обозначенный срок вышел, а вы не получили ответа, обратитесь в ФНС сами, чтобы уточнить, как проходит проверка.

Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет

На это может уйти еще один месяц. Деньги переводятся по тем банковским реквизитам, которые вы указали в документах.

Особенности, если жилье куплено в совместную или долевую собственность

При совместной покупке жилья каждый покупатель вправе получить имущественный вычет в пределах установленного лимита.

До 1 января 2014 года при покупке жилья в общую долевую собственность он распределялся строго в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о регистрации права собственности. В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 №03-04-05/31428).

Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ). Если даже официально расходы производил один из них, то согласно мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании заявления супругов о распределении фактических расходов (письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/1367@) и заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту (письмо Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445).

При приобретении жилья в общую собственность супруги также вправе распределить имущественный вычет между собой (письма Минфина от 29.03.2017 №03-04-05/18320, от 20.04.2015 №03-04-05/22246). В этом случае заявление на распределение подается один раз, и в последующем невозможно изменить соотношение, в том числе и передать остаток имущественного вычета другому супругу (письмо ФНС России от 14.11.2017 №ГД-4-11/23003@). Если заявление о распределении не было приложено к пакету документов, то он автоматически распределится между супругами по 50%.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 №03-04-05/63984, от 01.10.2014 №03-04-05/49106).

Образец соглашения о распределении:

Основной перечень документов для предоставления в налоговую инспекцию, кроме заявлений о распределении, дополняется копиями свидетельства о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.

Кто может претендовать на возврат?

Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако это неверное утверждение.

Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать следующим характеристикам:

  1. Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! К резидентам причисляют лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны более половины дней в году. А также резидентами считаются лица, имеющие вид на жительство в России. К нерезидентам могут отнести граждан Российской Федерации, имеющих вид на жительство в другой стране.

  1. Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
  2. Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости (если покупал недвижимость до 01.01.2014). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2014, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.

Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:

  1. Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
  2. Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом, то есть работали ранее.

Для оформления вычета через ИФНС нужен солидный пакет документов.

Таблица 1. Перечень бумаг для предоставления вычета

Наименование документаПояснение
Налоговая декларацияОригинал
Удостоверяющий личность документОригинал и копия. Согласно НК копия паспорта не обязательна, но сотрудники компетентных служб могут не зарегистрировать заявление без их предоставления
Справка о доходах 2-НДФЛОригиналы справок со всех мест официального трудоустройства, имевших место в течение года
Заявление на возврат налогаНеобходимо указать реквизиты счета для перечисления вычета
Соглашение купли-продажиЗаверенная копия
Выписка из ЕГРНЗаверенная копия. Если недвижимость была куплена в рамках соглашения о долевом участии, в выписке нет необходимости

Если квартира была приобретена в ипотеку, дополнительно следует подать:

  • заверенную копию кредитного договора;
  • оригинал справки об удержанных годовых процентах.

Инспектор может затребовать копии платежек или квитанций

В нестандартных ситуациях понадобится расширенный пакет документов.

Таблица 2. Перечень дополнительных бумаг

На протяжении 3 месяцев будет проходить камеральная проверка поданной информации. По завершению ревизии ИФНС обязана в течение 30 дней перевести средства по реквизитам, предоставленным в заявлении. Если в вычете было отказано, заявитель имеет право обратиться в течение 1 месяца в инспекцию с письменным возражением. Если возникнет необходимость в судебном разбирательстве, предоставляется 1 год на составление жалобы.

Чтобы предотвратить повторные визиты в инспекцию, пакет бумаг должен быть максимально полным

Помимо получения вычета через налоговиков, существует возможность вернуть НДФЛ через работодателя. Для этого нужно адресовать руководителю следующие документы:

  • заявление на вычет.
  • уведомление из ИФНС, гарантирующее возможность использования вычета.

Извещение делается в пределах 30 календарных дней после визита в компетентную инстанцию с пакетом документов. Количество уведомлений приравнивается к числу работодателей, у которых планируется использование налогового бонуса.

Если сотрудник получал зарплату в рамках гражданско-правового соглашения, право на вычет отсутствует.

Таблица 3. Преимущества и недостатки получения вычета через ИФНС и работодателя

Параметр оценкиИФНСРаботодатель
Сумма вычетаБольше.Меньше. Ввиду того, что на получение уведомления, действительного только в течение 1 года, уходит 30 дней. Соответственно льготой можно пользоваться на 1 месяц меньше
Период обращенияГод, следующий за годом приобретения недвижимостиЧерез 1 месяц после покупки
Необходимость в предоставлении декларацииЕстьНет

Перечень документов для получения налогового вычета по ипотечным процентам

При оформлении имущественного вычета в части ипотечных процентов нужно собрать для проверки:

  1. Кредитный договор с финансовой организацией (его заверенная копия). Это может быть ипотечный договор или целевой жилищный кредит (по нецелевому потребкредиту вычет не предоставляется, даже если деньги были фактически потрачены на покупку недвижимости).
  2. Справка о размере удержанных процентов. Она получается в банке-кредиторе за текущий год и передается в ФНС в оригинале.

Иногда в инспекции дополнительно запрашиваются свидетельствующая об оплате ипотечных взносов документация: квитанции, платежные поручения, чеки, выписки с текущего счета налогоплательщика и пр.

Не знаете, как правильно составить договор дарения земельного участка? В нашей статье есть вся нужная вам информация.

Полная инструкция по процедуре купли-продажи дачного участка описан здесь.

Когда можно подавать заявление на получение вычета?

В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.

Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.

Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Заявление на возврат налога необходимо подать в течение 3 лет после окончания того года, за который оформляется вычет.

Какие документы необходимо собрать для предоставления налогового вычета в 2016 году

Для того чтобы вернуть 13% от суммы, уплаченной во время приобретения недвижимости, потребуется собрать пакет документов. При получении вычета непосредственно от работодателя, сотруднику понадобится предоставить по месту работы следующие документы:

  • Заявление о предоставлении налоговой компенсации;
  • Паспорт гражданина Российской Федерации;
  • Правоустанавливающие документы на приобретенную собственность;
  • Договор купли-продажи или кассовые ордеры и чеки, в которых отражена стоимость приобретенной недвижимости.

Необходимо иметь оригиналы и заверенные копии всего вышеперечисленного списка. Собранный пакет документации передается в бухгалтерию по месту работы, а затем отсылается в налоговые органы.

Для того, чтобы получить компенсацию непосредственно в налоговых органах понадобится собрать следующий перечень:

  • Заявление на право вычета, в котором необходимо указать сумму, потраченную на приобретение недвижимости (в заявлении прописывается также лицевой счет налогоплательщика, куда будут поступать денежные выплаты);
  • Налоговая форма 3 НДФЛ (заполняется лицом, подающим заявление);
  • Налоговая форма 2 НДФЛ (ее следует получить по месту работы в бухгалтерии);
  • Правоустанавливающий документ (паспорт);
  • Свидетельство о регистрации приобретенной недвижимости;
  • Договор (купля-продажа, ДДУ или цессия);
  • При необходимости, акт приема-передачи квартиры;
  • Платежные документы, квитанции или счета, подтверждающие оплату квартиры.

На сегодняшний день существует возможность получения налогового вычета с процентов, которые получает банк, одобривший ипотеку. Лицо, воспользовавшееся ипотечным предложением вправе возместить 13%-ный налог через год, с момента подписание договора о выдаче кредита. Для получения вычета в этом случае, потребуется собрать такой же пакет документации, который указан выше. Вдобавок этому потребуются:

  • Копия договора с банком о выдаче ипотечного кредита;
  • Справка, выданная банком, в которой указывается сумма уже оплаченных клиентом процентов. В справке указывается номер кредитного договора, полные реквизиты банка и платежные данные клиента;
  • Платежные документы, свидетельствующие об оплате ипотеки. Сюда прилагаются копии всех платежных поручений и чеков об оплате, квитанций.

В случае, когда документы в налоговые органы подаются за другого человека, возможно оформление доверенности. Такая ситуация возможна, если в силу вступили непредвиденные обстоятельства и покупатель недвижимости не может самостоятельно обратится в налоговую службу самостоятельно. Нотариально заверенная доверенность дает право подачи заявления, также дает возможность расписываться от имени лица, предоставившего доверенность.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 648-11-42, Вся Россия. Консультация — бесплатна!

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector