Какие Документы Нужны Для Получения Налогового Вычета Пенсионеру

Для предоставления возвратных средств должны быть выполнены все условия. Среди них:

• проживание на территории Российской Федерации не менее 183 дней за календарный год;
• были использованы собственные средства, а не государственные или профессиональные, например, от работодателя;
• сделка производилась не между родственниками;
• за предыдущий период были налогооблагаемые денежные поступления.

При этом, если есть другие источники дохода, которые были обложены определенными налоговыми ставками, то льгота возможна. К таким доходам относят любые средства от реализации имущества, акций, арендных помещений.

Если за предыдущие три года побочных доходов, за исключением пенсии не было, то человек не имеет право на возврат установленной суммы.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Работающий гражданин является обычным налогоплательщиком, поэтому для них процедура имеет общепринятый вид. К трудящимся могут относиться лица имеющие постоянный или периодический доход, а также постоянную работу или временную подработку.

Оформление льготы возможно за любые периоды, но сумма предела в 260000 рублей не должна превышаться.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающий человек имеет право на перенос льготы на три года назад и самого года сделки. Получается, что процедура невозможна, если человек находится на пенсии больше 3 лет и не получал поступлений, которые были обложены налогами.

Еще одним вариантом, когда льготный вариант невозможен, является использование его ранее или достижение 260000 рублей. Эта сумма установлена законодательством как максимум и при ее превышении остатки аннулируются.

Если человек находился на пенсии несколько лет и не имел дополнительных поступлений, но стал получать их в этом году с начатой деятельности, то он снова имеет право на льготу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

При выкупе жилплощади в собственность семейной парой пенсионного возраста к списку документов добавляют свидетельство о браке, удостоверения пенсионеров, а также оформленное соглашение супругов, по которому производится распределение долей.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Бывшие сотрудники силовых ведомств и ВС РФ при деятельности оплачивают налог в стандартном размере. По этой причине военный пенсионер имеет право на возврат средств аналогично другим гражданам. Но здесь есть исключение в виде отсутствия вычета, если была предоставлена недвижимость, приобретенная за счет государственных средств или субсидий при условии невнесения человеком своих средств.

За какой период можно получить деньги

В НК РФ (п.10, ст.220 (скачать)) указано, что для лиц пенсионного возраста выплаты можно перенести на более ранние периоды. Хотя максимальный срок, на который допускается перенос – три года. И это в случае, если гражданин уже вышел на пенсию и уволился с основной работы. В периоды, за которые назначаются выплаты, он должен иметь достаточный доход, а также регулярно вносить НДФЛ.

На практике же налоговый вычет за квартиру работающему пенсионеру выплачивается за последние 4 года. Но нужно своевременно подавать документы. К примеру, если в 2019 году вы получили пенсионное удостоверение и уволились с работы, то выплаты совершаются за срок 2015-18 годы. Но в будущем году данный период сократится, и рассчитывать можно будет на выплаты только с 2016 года. Не стоит забывать и о способах получения средств.

Квартира куплена до выхода на пенсию

В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру, в 2019 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год. В 2020 году выходите на пенсию. Теперь у вас есть право в 2020 году вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

Как оформить налоговый вычет через работодателя?

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет. С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты. С вас не будут удерживать НДФЛ.

Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров.

Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах. Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Что такое перенос имущественного вычета?

На практике это означает возникновение трех возможных ситуаций, которые мы рассмотрим на понятных примерах.

Первый пример

Вы приобрели жилье стоимостью 1 500 000 рублей в начале 2014-го.

А в конце этого же года вышли на пенсию.

В 2015-м вы вправе подать документы на возврат подоходного налога при покупке жилья за 2014-й.

К примеру, в 2014-му вы заработали 500 тысяч рублей. 13% с этой суммы составит 65 тысяч рублей. Эту сумму вернут в качестве налогового вычета за 2014-й. Но с полуторамиллионной покупки положен вычет в размере 195 тысяч.

То есть, у вас остался неиспользованный вычет в 130 тысяч рублей. Вы можете «добрать» эту сумму, осуществив перенос вычета на три года, предшествующие году выхода на пенсию. В нашем случае это будут 2013-й, 2012-й и 2011-й.

Вы подаете декларацию и все остальные документы за эти годы и, в зависимости от уровня вашего дохода за этот период, полностью или частично «добираете» оставшиеся 130 тысяч рублей.

Второй пример

В 2011-м вы, будучи еще работающим человеком, приобрели квартиру за 1 500 000 рублей. На пенсию вы вышли только в 2013-м. В 2011 и 2012-м вы оформляли имущественный вычет за покупку жилья. Но доходов за эти два года хватило, чтобы получить только 130 тысяч.

Образовался остаток в 65 тысяч рублей. Его вы можете перенести на три года предшествующих выходу на пенсию. То есть — на 2012, 2011 и 2010-й. Но за 2011-2012-й вы уже вернули подоходный налог. Это значит, что фактически остаток вы переносите только на 2010-й.

Третий пример

Вы приобрели квартиру за 1 500 000 рублей в 2007-м, а на пенсию вышли в 2012-м.

За период 2007-2012 года вы оформляли возврат подоходного налога (как рассчитать подоходный налог?).

Но ваших доходов не хватило, чтобы полностью получить всю положенную сумму вычета – 195 тысяч рублей.

Образовался остаток, например, 30 тысяч рублей. К сожалению, он сгорает, так как перенести вы его можете на 2011, 2010 и 2009-й – предшествующие выходу на пенсию. Но за эти периоды вы уже оформляли возврат НДФЛ, поскольку еще работали.

Из всего этого можно сделать такой вывод: если неполученный остаток налогового вычета переносится на периоды, за который уже был оформлен возврат налога, то он сгорает. Та же ситуация и в случае когда квартира была приобретена неработающим пенсионером спустя четыре года и более после выхода на пенсию.

О том, как рассчитать и получить имущественный вычет при покупке квартиры для пенсионеров, вы можете узнать, посмотрев видео:

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

Имущественный налоговый вычет для работающих и неработающих пенсионеров можно оформить двумя способами:

• обратиться в Федеральную налоговую службу;
• возместить затраты через работодателя (если человек работает).

При обращении в ИФНС выплата будет единовременная. Гражданин вернёт ту часть суммы, которая была выплачена за предшествующий год из белой заработной платы. Остаток переносится на следующий год, в котором также необходимо будет принести документы. Здесь может получить налоговый вычет за квартиру неработающий пенсионер.

Если пенсионер работает и решил вернуть часть потраченных денег на покупку жилого помещения через работодателя, то в данной ситуации будет немного по-другому. При получении заработной платы у работника ежемесячно не будет удерживаться 13%-ный налог. Происходить это будет до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

Но сначала необходимо подготовить пакет документов. Для пенсионеров он не сильно отличается от того, какой сдают другие категории граждан:

• паспорт гражданина РФ;
• заявление (образец стандартный);
• декларация 3-НДФЛ (за 3 года, если остаток переносится, либо за предшествующий год);
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• акт приёма-передачи;
• договор, подтверждающий право собственности (договор купли-продажи, если вторичный рынок, либо договор долевого участия при покупке недвижимости в новостройке);
• платежи (чеки или выписка со счёта);
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о браке (если возврат средств распределяется между супругами).

Проверка документов занимает около трёх месяцев.

Кому предоставляются вычеты по налогам

Воспользоваться льготами могут все плательщики НДФЛ. Пенсионеры не исключение. Непосредственный вноситель платежа значения не имеет. Им может быть самостоятельно зарабатывающий деньги человек (индивидуальный предприниматель) или организация, перечисляющая деньги в ФНС за коллектив работников.

Как узнать о положенных пенсионеру вычетах? Для этого посещают Налоговую службу. Только местные служащие обладают достоверной информацией. В финансовых вопросах на домыслы посторонних полагаться опасно, поэтому лучший выход – прийти в ближайший к месту проживания офис ФНС.

Вычеты – это возмещение уплаченных пенсионером налогов с полученного ранее дохода. Вышедшие на пенсию граждане претендуют на следующие виды налоговых льгот:

• Имущественные – после покупки собственности.
• Стандартные – предоставляются пенсионерам, воспитывающим не достигших совершеннолетия детей (при продолжении ребенком учебы срок продлевается до 24 лет). При двух детях – дают по 1 400 рублей за каждого, при большем количестве – дополнительно по 3 000 рублей. За ребенка-инвалида предоставят вычет в 12 000. Льготы действуют, пока годовой заработок не достигнет 350 000 рублей.
• Социальные – за расходы на лечение и обучение пенсионеров или их детей.

Кроме перечисленного полагаются вычеты профессиональные. Они предназначены для занимающихся частной практикой людей: индивидуальных предпринимателей, художников, писателей и юристов.

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

Для получения данной льготы пенсионеры должны соблюсти следующие условия:

• после выхода на пенсию продолжать официально работать, получая заработную плату, с которой работодатель удерживает необходимые суммы для выплаты НДФЛ;
• последние 3 года официально трудиться, получая зарплату и выплачивая НДФЛ в размере 13%.

Обладая официальным трудоустройством и получая зарплату, которая облагается НДФЛ, пенсионеры в некоторых случаях вправе рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Он может распространяться как на самого работающего пенсионера, входящего в число льготной категории лиц, так и на детей.

Перечень лиц льготной категории приводится в п. 1 ст. 218 НК РФ, а размер льгот корреспондируется с категорией, к которой относятся данные лица.

Льгота в отношении детей предоставляется ежемесячно, пока сумма дохода, облагаемого НДФЛ, не превысит 350 тыс. руб. Как только эта сумма дохода будет достигнута, стандартный вычет прекращается до окончания календарного года.

Законодательная база

Вычет предоставляется на основании нескольких официальных документов:

• Налоговый кодекс РФ;
• письмо, выпущенное Министерством финансов №03-04-05/63812;
• письмо, написанное Минфином №03-04-05/9-492.

Данные официальные документы желательно изучить каждому человеку, который приобрел жилую недвижимость и желает получить вычет.

Важно! Предоставляется данный вычет каждому покупателю, который является налогоплательщиком, причем не имеет значения, приобреталось ли жилье за собственные средства или с использованием заемных денег.

В этих документах четко указывается, что пенсионеры имеют право получить вычет, причем как работающие, так и неработающие. Однако для последних применяются особые нормативы.

На каких условиях выдается вычет

Вычет является специальным возвратом налога, уплаченным ранее налогоплательщиком, а именно за год до покупки жилой недвижимости. Соответственно, если пенсионеры являются работающими гражданами, то за них работодатель уплачивает государству 13% от их заработной платы.

Важно! Для учета данного заработка надо, чтобы человек был официально трудоустроенным, а также его зарплата не может быть ниже МРОТ.

Если пенсионер не работает, то он относится к безработным гражданам, поэтому за него не уплачивается 13% от заработка государству. Однако именно такие люди могут отодвинуть налоговый период на три года.

Непременно для получения данной выплаты от государства должны соблюдаться определенные условия. К ним относится:

• предоставляется данный вычет только раз в жизни, поэтому если раньше пенсионер уже получал эти выплаты от государства, то при повторном обращении ему будет отказано, причем даже в случае, если он за свою жизнь приобретал несколько жилых недвижимостей;
• жилье не должно покупаться у близких родственников, к которым относятся супруги, дети или родители;
• расплачиваться за квартиру пенсионер должен только собственными средствами, поэтому если применяются разные субсидии или сертификаты, выданные государством, то по ним невозможно оформить вычет;
• на одного гражданина максимально выдается вычет с 2 млн. руб., поэтому каждый человек может рассчитывать на выплату, которая не превысит 260 тыс. руб.

Вычет по дополнительным доходам и льготы при покупке недвижимости пенсионерами

Льготы данной категории граждан предусмотрены так же в случае альтернативной сделки. Или – если имущественная сделка по сбыту одного объекта недвижимости и приобретению другого, проводилась в течение одного налогового периода.

Если неработающий пенсионер продал квартиру, которая была менее трёх лет в собственности, то с него взимается НДФЛ в размере 13%, если стоимость жилья выше, чем 2 миллиона.

Кроме продажи квартиры, в роли дополнительного дохода может выступать любой доход:

• официально зарегистрированный в ФНС;
• превышающий или равный одному МРОТ;
• облагаемый налогом в размере 13%.

Такое право не работающих лиц подтверждается Письмами Минфина РФ:

• № 03-04-05/7-1419 от 21.12.12 г.;
• № 03-04-05/7-736 от 14.06.12 г;
• № 03-04-05/7-181 от 6.03.13 г.

Это может быть сдача в коммерческий найм жилого или нежилого помещения и иной недвижимости. Так же – получение от негосударственных фондов пенсий, облагаемых налогом, или дохода от бизнеса.