Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как В Декларации Заполнить Стандартные Налоговые Вычеты В Декларации

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который применяется начиная с представления налоговой отчетности за 2020 год.

Напомним, декларацию по форме 3-НДФЛ должны сдавать ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, медиаторы, лица, занимающиеся частной практикой. Кроме того, 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств, а также при получении дохода в виде выигрышей. Во всех указанных случаях декларацию 3-НДФЛ необходимо сдавать в 2021 году уже по новой форме.

В основном изменениям в новой декларации подвергся раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации. Теперь он состоит из двух пунктов:

  • «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ)/возврату из бюджета» (далее – пункт 1 раздела 1);
  • «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ» (далее – пункт 2 раздела 1). Пункт 2 раздела 1 заполняют адвокаты, нотариусы, медиаторы и другие лица, занимающиеся частной практикой (далее – ИП и лица, занимающиеся частной практикой).

Одновременно к разделу 1 было добавлено новое приложение «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц», а также был добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации».

Кроме того, из титульного листа теперь исключено поле «Зарегистрирована за №», а в приложении 4 добавлен показатель 090 «Сумма материальной помощи, оказываемой студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам (руб. коп.)».

Сам порядок заполнения декларации 3-НДФЛ по большему счету не изменился, но для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть несколько нюансов, которые необходимо учесть при сдаче отчетности.

Подготовительный этап

Чтобы не отвлекаться во время заполнения декларации, лучше сразу позаботиться о документах, которые понадобятся.

  1. Справки 2-НДФЛ за год, которые можно получить в бухгалтерии по месту работы или через Госуслуги. Если вы их уже заказывали для иных целей, например, оформления кредита, то повторно получать не надо — они есть в личном кабинете налоговой.
  2. Документы, подтверждающие право на вычет. Их перечень зависит от того, какой возврат вы делаете. Это может быть договор с образовательной организацией, договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на уплату и т. д.

Когда документы готовы, можно заходить в личный кабинет налоговой по ИНН или с помощью учётной записи на Госуслугах (войти с помощью ЕСИА).

Для оформления декларации понадобится электронная цифровая подпись. Она оформляется здесь же, на сайте налоговой. Система сама предложит пройти эту процедуру при попытке заполнить декларацию.

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:

Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

Пояснение информации в приложении 5:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2020 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Образец декларации

Каждый год бланк 3-НДФЛ немного корректируется сотрудниками Федеральной налоговой службы. В связи с этим перед тем, как скачивать форму налоговой декларации, настоятельно рекомендуем физическим лицам обратить внимание, за какой год она составлена. Если заявитель на вычет хочет возместить налог за 2017 год, то необходимо пользоваться бланком именно за этот год, если за 2015 – то формой 3-НДФЛ за 2015 год.

Следует отметить, что вся информация, внесенная физическим лицом в декларацию, должна быть достоверной и полностью совпадать со значениями, указанными в другой документации, которая прилагается к бланку.

Как заполнить раздел декларации «Вычеты на детей»?

Заполнение 3-НДФЛ вычеты на детей тоже не сложное:

  • Заходите во вкладку «Вычеты». Напротив, строчки «Предоставить стандартные вычеты» нужно поставить галочку;
  • Исходя из статьи 118 НК РФ код 104 или код 105. Если ни тот ни другой код не имеет к вам отношения, выбираете соответствующую графу;
  • После этого нужно выбрать «Вычет на детей (ребенка)». Для одиноких родителей есть специальная графа. Также этот пункт могут выбрать лица, когда второй родитель написал отказ от налогового вычета;
  • Также выбираете стандартный или двойной возврат;
  • В следующем пункте прописываете данные всех детей.
Читать еще:  Как помогает государство семье

Что такое 3-НДФЛ

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

  • ИП, использующие ОСНО;
  • субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
  • лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Также 3-НДФЛ следует подавать каждому, кто имеет право на налоговый вычет.

Как заполнить Декларацию в кабинете налогоплательщика

Шаг 1.

Войдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и перейдите в раздел «Жизненные ситуации»

Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» и нажмите «Заполнить онлайн».

Шаг 2.

Вы на странице заполнения данных налоговой декларации 3-НДФЛ

Если вы находитесь на территории России более 183 дней в течение отчетного (календарного) года, то вы являетесь резидентом.

Если эта декларация первая за отчетный год, то в поле «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» укажите «Да».

Если вы готовите уточненную декларацию, то выберете «Нет» и укажите номер корректировки.

Важно точно указать номер вашей инспекции, а также вид декларации: первичная или уточненная, об этом подробнее вы можете прочитать в нашей статье «Типичные ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ».

Сами данные налогоплательщика, как правило, уже заполнены в личном кабинете. Если у вас были изменения паспортных данных, смена прописки и т.п., обязательно проверьте свои данные, кликнув на свое ФИО в верхней части экрана.

В разделе «Источники доходов» выберите вкладку «За пределами РФ», а затем нажмите кнопку «Добавить источник дохода».

Шаг 3. Сделки по ценным бумагам

На основании Расчета, произведенного при помощи сервиса НДФЛ Гуру, заполните данные о доходах, полученных от купли-продажи ценных бумаг.

Откройте вкладку «Сделки» в полученном Расчете и перенесите данные согласно следующим рекомендациям:

В поле «Наименование» скопируйте название компании, указанное после тикера.

В поле «Страна» выберете страну компании, указав код (840 для США) или выбрав вручную из предложенного списка.

Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц-резидентов.

В поле «Вид дохода» укажите соответствующий код, указанный в столбце H Расчёта.

Далее, в поле «Предоставить налоговый вычет» выберете строчку с кодом 201 и внесите данные в форму «Сумма вычета (расхода)» в рублях из столбца P Расчёта.

Нажмите на кнопку «Добавить вычет» и в появившемся поле выберете из выпадающего меню строчку с кодом 201 и внесите сумму комиссии при реализации актива, пересчитанной в рубли. Повторите операцию добавления вычета для комиссий списанной при покупке актива.

Далее, в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из столбца D.

Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из столбца А.

Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по сделкам налог за рубежом удерживается нечасто.

В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок. Например, 840 — Доллар США.

Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню. «Определить курс автоматически».

На этом процесс заполнения информации о полученном доходе по одной выбранной операции можно считать законченным.

Далее, нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте эту операцию необходимое количество раз.

Шаг 4. Дивиденды

Откройте вкладку «Дивиденды» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию по образцу заполнения Шага 3, кроме:

В поле «Предоставить налоговый вычет» выберите «Не предоставлять вычет» в случае, если расхода не было. Если расход был, например, была начислена и списана соответствующая комиссия, и в правой части таблицы в разделе Расходы указаны данные, то при заполнении декларации выбирайте в поле код 601 и вносите указанную сумму и дату расхода. Для этого нажмите на кнопку «Добавить вычет», и в появившемся поле внесите сумму, рассчитанную в рублях.

Читать еще:  Могу лия получить гражданство израил если была судима в россии

В поле «Дата получения дохода» добавьте дату из столбца А.

В поле «Даты уплаты налога» также укажите данные из столбца А.

В поле «Сумма налога в иностранной валюте» укажите данные из столбца B.

Далее, нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте операцию по отражению Дивидендов необходимое количество раз.

Шаг 5. Проценты

Откройте вкладку «Проценты» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию по образу Шага 3. Обратите внимание на некоторые моменты:

Если проценты были получены на остаток на счете, то в данном случае в поле «Наименование» укажите Interactive Brokers — код страны 840.

Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по процентам налог удерживается нечасто.

Шаг 6. Задекларируйте свой налоговый вычет

Налоговый вычет по 3-НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога к уплате или его возврату.

Налоговый вычет по 3-НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога к уплате или его возврату.

Заполнение раздела декларации по убыткам предыдущих отчетных периодов

После заполнения раздела по Доходам заполните раздел «Вычеты»«Сведения об убытках прошлых налоговых периодов», если за прошлые отчетные периоды вы имеете подтвержденные задекларированные убытки.

Для отражения убытков заполните соответствующее поле «Убытки от операций с ценными бумагами» или «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами» в зависимости от вида убытка.

Для отражения убытков заполните соответствующее поле «Убытки от операций с ценными бумагами» или «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами» в зависимости от вида убытка.

Необходимость написания декларации

Составлять справки 2-НДФЛ должны работодатели. В них обязательно указываются доходы, облагаемые налогами, и вычеты. Затем готовые документы передаются в ФНС или сотрудникам (по требованию). Декларация 3-НДФЛ составляется налогоплательщиком при необходимости. Если речь идет о родителе, желающем получить вычет на детей, то есть 2 основания для написания документа:

ПричинаОписание
Руководитель указал необходимые сведенья в документах, но сотруднику нужно заполнить декларацию по другим причинамПри получении прочих доходов трудоустроенный гражданин может подать 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета. Справка 2-НДФЛ потребуется, чтобы внести в свой документ недостающую информацию.
Стандартный налоговый вычет не был произведенЗаполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на детей потребуется, если работодатель по определенным причинам не внес информацию в справку 2-НДФЛ.

Подаются документы до 30 апреля. Осуществляется вычет за предыдущий год. Например, если потребуется вернуть средства за 2017 г., то нужно осуществить декларирование доходов до 30 апреля 2018 г.

Порядок и пример заполнения

Документ 3-НДФЛ проще всего составить с помощью программы «Декларация 2017», которая доступна для скачивания. Перед открытием файла стоит ознакомиться с инструкцией по установке. Затем прочитать аннотацию и подготовить справку 2-НДФЛ или прочие бумаги, подтверждающие получение прибыли. Понять, где в декларации 3-НДФЛ указать вычеты на детей, поможет приведенная пошаговая инструкция:

ЭтапОписание
Заполнение общих условий• Поставить галочку напротив 3-НДФЛ в поле «Тип декларации».
• Определиться с кодом налоговой, обслуживающей адрес регистрации налогоплательщика.
• Выбрать номер корректировки. Нужно ставить «0», если подается документ в первый раз. В ином случае написать число, соответствующее попытке.
• Ввести код ОКТМО (муниципального образования).
• Поставить галочку напротив «признака налогоплательщика» подходящего по статусу.
• В графе «имеются доходы» выбрать необходимый пункт.
• Поставить галочку напротив слова «лично», если декларация составляется самостоятельно. В случае оформления через представителя, потребуется ввести его данные.
Ввод личных сведений• Ф. И. О.
• Идентификационный код.
• День и место рождения.
• Гражданство.
• Паспортные данные.
• Номер телефона.
Внесения данных о доходах• Выбрать вкладку, соответствующую доходам.
• Добавить «источник прибыли», нажав на «+».
• Заполнить пустые поля информацией о работодателе.
• Добавить «доход», нажав на «+».
• Ввести данные о получаемой прибыли.
• Заполнить раздел «Итоговые суммы»:
— Общий доход.
— Сумма, подвергавшаяся налогообложению.
— Удержанная и исчисленная прибыль.
• При наличии нескольких работодателей повторить алгоритм еще раз.
Заполнения сведений о вычетах• Выбрать необходимый вычет.
• Поставить галочку напротив кода 104 или 105 (при необходимости) или в пустом поле, если ничего не подходит. Описание приведено в 218 ст. НК РФ.
• Заполнить раздел о налоговом вычете на ребенка:
— Выбрать пункт «возмещение единственному родителю», если воспитывает ребенка только мать или отец.
— Поставить галочки рядом с подходящими критериями (сбоку проставляется число детей). Если у родителей появился еще ребенок, то ниже указывается цифра в соответствующем поле напротив месяца.
• При необходимости ввести прочие вычеты достаточно открыть другие вкладки. Вся информация сохранится в одном документе.

Заполнив документ, налогоплательщику останется нажать на кнопку «Сохранить и продолжить». Бланк в печатном виде можно увидеть, скачав файл по предоставленной ссылке. Подробнее изучить декларацию 3-НДФЛ, а именно раздел «Стандартные налоговые вычеты на детей» поможет образец заполнения:

Гражданка Широкова составила декларацию с целью возврата части денег в связи с воспитанием несовершеннолетнего ребенка. В документе указан 7-месячный период работы. Ниже мать потребовала социальный вычет:

Женщина заплатила 50 или более тысяч за услуги учебного заведения. Внизу проставлена итоговая сумма, составляющая 59 тыс. 800 руб.

Примером, почему в декларации 3 НДФЛ не заполняются вычеты на детей, может стать ситуация, когда налогоплательщик забыл о предельной величине дохода. Если на 7 месяце заработанная сумма превысит 350 тыс., то в расчет попадает только первая половина года.

Где можно заполнить декларацию

Срок сдачи декларации — статья 229 Налогового кодекса

Декларацию по форме 3-НДФЛ подают до 20 апреля следующего за отчетным года. Если не подать декларацию в срок, могут выписать штраф, поэтому лучше не связываться и сдавать вовремя.

Заполнить декларацию можно несколькими способами: вручную на бумажном бланке, с помощью программы «Декларация» и через личный кабинет налогоплательщика. Сдать декларацию можно лично в налоговой по месту прописки или в личном кабинете — неквалифицированную электронную подпись можно бесплатно оформить там же.

Предприниматели на общей системе налогообложения в основном работают с бухгалтерами, поэтому детально рассказывать, как им заполнить декларацию, не будем. Если в целом, с 2020 года нужно дополнительно заполнять новый подраздел — приложение 3.

Для предпринимателей, которые получили доход как физлица, мы собрали образец заполнения декларации за 2020 год. Он также подходит для всех физлиц.

Кому и для чего следует подавать декларацию 3-НДФЛ?

3-НДФЛ подают не все российские налогоплательщики, а только те, кто:

  • Получал доходы самостоятельно, а не в качестве наемного работника. Сюда относятся индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и пр., а также лица, выполнявшие работы по гражданско-правовым договорам.
  • Приобрел имущество или доходы не связанные с трудовой деятельностью: подарки не от родственников, выигрыши в разного рода играх и лотереях.
  • Плательщики подоходного налога в РФ, получившие доходы из-за границы.
  • Лица, продавшие в истекшем году недвижимость, автомобиль или др., если эта продажа облагается налогом по нормам действующего законодательства.

Также добровольно подают декларацию 3-НДФЛ все претендующие на вычет по подоходному налогу, т.е. возврат части уже перечисленного в государственный бюджет налогового платежа.

Этот момент требует отдельного разъяснения.

  • 3-НДФЛ для вычета подают лица, имеющие на попечении несовершеннолетних детей. Этот вычет называется стандартным. Декларацию для его возврата подают, если вычет не был сделан при расчете подоходного налога.
  • Для возврата подоходного налога могут быть социальные основания. Так происходит, если налогоплательщик делал благотворительные взносы, тратил средства на обучение (собственное или близких родственников), оплачивал лечение и другие медицинские услуги.
  • Имущественным основанием для возврата может быть покупка недвижимости.
  • Декларация 3-НДФЛ подается для назначения профессионального вычета. Это касается некоторых категорий предпринимателей.

Размер имущественного и социального вычета равняется 13% от потраченной на соответствующие нужды суммы.

3-НДФЛ за 2020 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2020 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Двухстороняя печать декларации не допускается. Поэтому каждая страница декларации должна быть распечатана на отдельном листе.

Предположим, что в 2020 году вы получили доходы от продажи собственного имущества — машины. Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и раздел 2;
  • приложение 1 и 6.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector