Reg92.ru

Регион 92
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как правильно рассчитать ставку рефинансирования одна стопятидесятая ставки

Как произвести расчёт ставки рефинансирования правильно

В России расчёт ставки рефинансирования ведётся Центральным банком, и эта ставка является главным финансовым инструментом денежно-кредитной политики в стране.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87. Это быстро и бесплатно !

Область применения ставки рефинансирования достаточно широка. А определяется она как размер годовых процентов, которые должны быть уплачены Центральному банку за кредиты, которые предоставляются кредитным организациям. В России расчёт ставки рефинансирования проводится по специальной формуле.

Понятие пени и неустойки

Неустойка – это материальное наказание за факт нарушения обязательств. От прочих штрафных санкций неустойка отличается тем, что для ее применения не требуется доказывать факт причинения ущерба от неисполнения обязательств и считать сумму убытков.

Неустойка может устанавливаться в виде конкретной суммы, как производное от какой-то базовой величины или как процент от определенной суммы.

Принято разделять неустойки договорные и законные:

  • Договорная неустойка возникает из условий договора (соглашения) заключенного сторонами в письменной форме.
  • Законная неустойка назначается в соответствии с нормами действующего законодательства и может не оговариваться в других документах.

Также выделяют штрафные, зачетные, альтернативные и исключительные неустойки.

  • Штрафная неустойка предполагает компенсацию виновным лицом всей суммы причиненного ущерба сверх суммы неустойки;
  • Зачетная позволяет взыскивать с виновного лица дополнительную сумму, если сумма неустойки не покрывает понесенных убытков;
  • Исключительная неустойка не оставляет такой возможности, к выплате назначается только сумма неустойки;
  • Альтернативная позволяет пострадавшей стороне выбирать между неустойкой и компенсацией фактических убытков.

Пеня является разновидностью неустойки. Она возникает по тем же основаниям, также может быть договорной и законной. Ее отличие состоит в том, что размер пени рассчитывается в процентном отношении исходя из длительности и суммы просроченного платежа.

Расчет пени по ставке рефинансирования

Образец расчета долга по банковской ставке рефинансирования можно представить такой формулой:

Пеня к оплате = Сумма просроченного платежа * % пени * Количество дней просрочки;

Просрочка может считаться от обязательной даты платежа до момента его фактической уплаты или до вынесения судебного решения или другого ограничения согласно договору или актам законодательства.

Как считать неустойку по ставке рефинансирования?

Понятие неустойки и пени встречается во многих актах российского законодательства. Для регулирования гражданских, договорных отношений полезно будет изучить статью 330 Гражданского кодекса (ГК РФ); в вопросах налогообложения уместно использовать определения пени в статье 75 Налогового кодекса (НК РФ). Также понятие пени используется в Законе о защите прав потребителей и других законодательных актах.

В практике назначения наказаний за неисполнение платежей в установленный срок широко применяется расчет пеней исходя из величины ставки рефинансирования. Это касается как договорных, так и законных оснований для наложения взыскания.

Наиболее точно определен порядок расчета пени при неуплате в срок налогов и сборов. В этом случае, пеня составит 1/300 от ставки рефинансирования, как следует из указания Банка России.

Формула расчета выглядит так:

Пеня = Сумма долга * К-во дней просрочки * (Ставка рефинансирования/(100*300))

Таким образом, просроченная на 20 дней задолженность в 10 000 рублей, при ставке рефинансирования в 8,25% составит:

10 000 * 20 * (8,25/(100*300)) = 55 рублей.

Эта сумма будет добавлена к сумме основного долга.

При расчете пени по ставке рефинансирования за просроченный платеж по договорным отношениям, продолжительность финансового года может считаться равной не 300, а 360 дням. Тогда 1 300 ставка меняется на ставку 1 360. Рассчитаем выгоду плательщика от такой замены:

  • 10 000 * 20 * (8,25/(100*300)) = 55 рублей;
  • 10 000 * 20 * (8,25/(100*360)) = 45 рублей, 83 копейки.

Если в период просрочки ставка рефинансирования изменялась, то по каждой величине ставки проводится отдельный расчет за период ее действия. Затем полученные показатели складываются.

Калькулятор 1/150 ставки рефинансирования

Расчет неустойки 1/150 ставки рефинансирования с помощью калькулятора, размещенного на нашем сайте, позволит сэкономить время и избежать риска риск ошибок. Практика показывает, что формулу знает не каждый, а при проведении математических подсчетов ошибки – совсем не редкость. При этом они недопустимы, ведь речь идет о деньгах.

Калькулятор 1/150 от ставки рефинансирования позволяет решить эту проблему. Сервис абсолютно бесплатный, работает круглосуточно, для его использования не нужны специальные знания. Чтобы выполнить расчет пени по 1/150 ставки на калькуляторе, достаточно ввести исходные данные в соответствующие поля онлайн-калькулятора. Система автоматически выполнит вычисление по формуле в течение нескольких секунд.

В калькуляторе уже заложен этот алгоритм. В нем можно указывать дату и сумму частичной оплаты. Это очень удобно, особенно если платежи совершались часто, например – ежедневно. В таком случае вручную рассчитать все правильно сложно, и это займет достаточно много времени.

Пени по налогам и взносам

С 1 октября 2017 г. изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налогов и взносов. Правда, изменения не коснулись физических лиц, в том числе, ИП.

Итак, процентная ставка пени принимается равной:

Для физических лиц (включая ИП):

  • 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Для организаций:

  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ).
Читать еще:  Компенсация за 11 месяцев работы при увольнении

Организация перечислила НДС за февраль в размере 157 000 рублей с опозданием на 31 день. Сумма пеней за просрочку составит 1004,80 руб. (157 000 руб. × 6,00% × 1/300 × 30 + 157 000 руб. × 6,00% × 1/150 × 1).

Неустойка и пени – в чём разница?

Согласно Гражданскому кодексу эти два понятия тождественны. Неустойка – это штраф, который налагается на юрлицо при невыполнении своих обязательств с нарушением закона. Неустойка выражается конкретным процентом от задолженности или прописанной в Договоре поставок сумме. Пеня – это штрафная санкция, которая постоянно растёт из-за просрочки платежа и возлагается на физлица. В договорных обязательствах должно быть указано её количественное значение. Чем дольше просрочка, тем выше задолженность, которую соотносят к базовому тарифу. Расчёты регулируются Налоговым и Гражданским кодексами. Для определения величины пени необходимо посчитать 1/300 ставки рефинансирования.

ТОП-3 лучших банков по условиями рефинансирования!

Отправьте онлайн-заявку и получите выгодное решение за 5 минут:

Пени за просрочку в уплате налога

Пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога определяют в процентах от неуплаченной суммы. При этом процентную ставку пеней принимают равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Пени, как правило, начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего дня его уплаты, который установлен законодательством. Начисление пеней прекращается в день, следующий за днем фактической уплаты задолженности по налогам.

Пример 1 ООО «Норма» не уплатило по сроку 1 февраля 2012 года земельный налог в размере 6000 руб. Указанную задолженность организация погасила только 30 марта того же года. Ставка рефинансирования Банка России с 2 февраля по 30 марта (58 дн.) составляла 8 процентов (взята условно). ООО «Норма» рассчитало сумму пеней в размере 92,8 руб. (6000 руб. X 58 дн. X 8% : 300).

За расчетный период учетная ставка может изменяться, причем неоднократно. Возникает вопрос: какое из ее значений следует брать для определения пеней за просрочку исполнения обязанности по уплате налога в этом случае?

Здесь следует иметь в виду, что, когда в течение периода, за который начисляются пени, ставка рефинансирования Банка России менялась как в большую, так и в меньшую сторону, применяют все ее значения по каждому периоду действия. Об этом свидетельствуют, например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 19 февраля 2009 г. № А19-9104/08-51-Ф02-493/2009, ФАС Московского округа от 31 марта 2009 г. № КА-А41/2507-09. Рассмотрим сказанное на примере.

Пример 2 ООО «Акация» не уплатило в установленный срок транспортный налог за 2011 год в размере 10 000 руб. Срок уплаты налога – 1 февраля 2012 года. Задолженность по налогу организация погасила в следующем порядке:

  • 15 февраля – 4000 руб;
  • 2 марта – 6000 руб.

Таким образом, сумма недоимки по налогу составила:

  • со 2 по 14 февраля (13 дн.) – 10 000 руб.;
  • с 15 февраля по 1 марта (17 дн.) – 6000 руб.

Ставка рефинансирования имела следующие значения (условно):

  • с 2 по 10 февраля (9 дн.) – 8%;
  • с 11 по 20 февраля (10 дн.) – 8,25%;
  • с 21 по 29 февраля (9 дн.) – 8,5%;
  • с 1 по 2 марта (2 дн.) – 8,25%.

ООО «Акация» рассчитало сумму пеней в размере 63,5 руб. [(10 000 руб. Х 9 дн. Х 8% : 300) + (10 000 руб. Х Х 4 дн. Х 8,25% : 300) + (6000 руб. Х 6 дн. Х 8,25% : 300) + (6000 руб. Х 9 дн. Х 8,5% : 300) + (6000 руб. Х 2 дн. Х Х 8,25% : 300)].

Как вычислить пени

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования – один из самых часто задаваемых вопросов среди бухгалтеров и юристов. Итак, размер неустойки зависит от колебаний размера ставки за весь период задолженности и именно это добавляет в вычисления сложность. Формула расчета пени по ставке рефинансирования выглядит следующим образом:

Пеня = сумма, подлежащая к уплате х Дн х СР/100х1/300,

  • Сумма, подлежащая к уплате – это размер долга за весь период времени.
  • Дн – сумма дней просрочки. Стоит учесть, что последний день расчета считается тем днем, который назначен для уплаты неустойки.
  • СР – ставка рефинансирования.

Т. к. для вычисления берутся проценты, то число необходимо разделить на 100. При расчетах пени традиционно берется одна трехсотая ставки и поэтому в самом конце мы умножаем получившуюся цифру на 1/300.

Расчеты сами по себе несложные, однако, они требует внимательности и знания определенных тонкостей: например, то, что при расчете пени в том случае, если ставка поменялась, следует произвести расчет столько раз, сколько раз менялся процент ставки. Рассмотрим вычисления на конкретном примере:

Допустим, сумма долга составляет 30 тыс. рублей, а срок просрочки 40. За это время значение поменялось один раз: так, она составила 8% за первые 12 дней просрочки и 8,25% за следующие 28 дней. Рассчитаем неустойку за первые 8 дней просрочки:

Пени = 30000 х 12 х 8 /100 х 1/300 = 96 руб.

Теперь рассчитаем пени за оставшийся период:

Читать еще:  Возврат налога за дополнительные образовательные услуги

Пени = 30000 х 28 х 8,25 /100 х 1/300 = 231 руб.

Сложив первую и вторую цифры мы получим результат в 327 руб. Таким образом, размер неустойки за весь период просрочки составляет 327 руб.

Обратите внимание: для расчета маржи формула будет включать в себя такой компонент, как возможные пени и неустойки.

Автор статьи

Автор и разработчик курсов: «Бухгалтерский и налоговый учет», «1С Бухгалтерия», «1С Управление торговлей (Торговля и склад)», «Продвинутый бухгалтер». Соучредитель УЦ Профирост. Директор.Эксперт в области ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии.

Ставка рефинансирования Банка России впервые была установлена с 1 января 1992 года. Телеграммой Центрального Банка от 29 декабря 1991 г. N 216-91 ставка рефинансирования была принята с целью стимулирования рыночных отношений и стабилизации денежного обращения.

Ключевая ставка Банка России впервые официально была заявлена на Совете директоров Банка России 13 сентября 2013 года.

Ключевая ставка ЦБ РФ — это ставка, которая устанавливается Банком России с целью воздействия на экономику и достижения планируемого уровня инфляции. Совет Директоров Банка России установил с 1 января 2016 года:

значение ставки рефинансирования равно значению ключевой ставки Банка России; использование ключевой ставки Банка России во всех нормативных актах вместо ставки рефинансирования.

Связанный курс

Ключевая ставка является составляющей при расчете годовых процентных ставок по кредитам и депозитам в банках. От размера ключевой ставки зависят условия предоставления кредитов или размещения денежных средств в банках. Чем выше ключевая ставка, тем условия для вкладов средств в банк более выгодные, а проценты по заключенным кедитным договорам выше.

Ключевая ставка используется в целях расчета пеней и штрафов по налогам.

ПЕНЯ – вид неустойки за неуплату в установленный срок налогов, взносов, сборов, которая начисляется в процентах от суммы недоимки за каждый просроченный день.

С 01 октября 2017 года пени считаются по формуле:

∑пени = 1/300 * ставка реф. * ∑недоимки* кол-во календарных дней до 30 дней просрочки платежа

∑пени = 1/150 * ставка реф. * ∑недоимки* кол-во календарных дней начиная с 31-го дня просрочки платежа

1/300 и 1/150 – коэффициенты, установленные НК РФ

Ставка реф. – ставка рефинансирования, она устанавливается ЦБ РФ и в настоящий момент (начиная с 01.01.2016г.) ставка рефинансирования привязана к значению ключевой ставки.

Сумма недоимки – сумма, которую организация недоплатила на граничную дату уплаты.

Количество календарных дней – количество дней, начиная со следующего дня после граничной даты уплаты и по день уплаты включительно.

Пример:

НДФЛ в сумме 100 000 рублей с зарплаты за июль 2020 года, выплаченной работникам 09.08.2020, ООО «Мастер» перечислило в бюджет с опозданием – 30.10.2020 Количество дней просрочки – 80 календарных дней (с 12.08.2020 по 30.10.2020). Предположим, что за весь период просрочки уплаты налога действовала единая ставка рефинансирования Банка России – 9,75 %. В таблице рассчитаем пени за просрочку до 30 календарных дней и за просрочку с 31-го календарного дня.

Расчет процентов по ставке

По ставке рефинансирования насчитываются и банковские проценты при кредитовании.

Существуют такие займы, выплата процентов по которым осуществляется на уровне с действующей ставкой рефинансирования.

Однако большинство финансово-кредитных учреждений, естественно, «накидывают» свой процент (с учетом получения прибыли и минимизации рисков), обеспечивая тем самым некоторую компенсацию в случае невыплаты клиентом суммы долга.

Зависят от ставки рефинансирования и проценты по депозитам. Налог от процентов по вкладу придется заплатить лишь в том случае, если вкладчик заработал более 13,25% (число формируется, исходя из ставки рефинансирования 8,25% и 5% надбавки).

На разницу между полученными процентами и указанной величиной начисляется НДФЛ в 35%. К примеру, вы положили под 15% годовых 10 тыс. руб. Заработок за год на депозите составит 1,5 тыс. руб. (0,15 х 10 тыс. руб.). Облагаемая налогом доходность в нашем примере составит 2% (15% – 13 %) или 200 руб. (10 тыс. – 2%). Именно с этой суммы нужно будет заплатить 35%-ный НДФЛ. Сумма составит 70 руб. (0,35 х 200).

Особенности виртуального продукта

С начала позапрошлого года термин ставки рефинансирования как самостоятельный элемент перестал определяться законодательно. Теперь в процессе осуществления расчетных операций его необходимо идентифицировать с базовым процентным показателем, который регламентируется и определяется Центральным банком. На сегодняшний день детальный показатель кредитной ставки подлежит постоянным изменениям и колеблется до 5-6 раз в годовой период. Согласно этим переменам корректировка налагается и на особенности рефинансирования. В статье изучим калькулятор расчета 1/300 ставки рефинансирования и осветим все нюансы и детали.

Тонкости проведения расчетных мероприятий

Инструмент, предлагаемый пользовательскому вниманию, способствует осуществлению расчетных действий по величине пени за период, в который наблюдалась неоплата. Все меры исходят из критерия, равного 1/300 ставки рефинансирования. В целях проведения этого комплекса необходимо выбрать актуальную ставку, являющуюся действительной в период просрочки, на который начисляется санкция. Если к этому времени зафиксированы различные параметры, для каждого из них осуществляется самостоятельный расчет. Впоследствии итоги складываются, калькулятор одной трехсотой позволит сделать это.

Чтобы устройство идеально работало по части расчета пени, необходимо начальную строку заполнить величиной долгового обязательства, установить флаг напротив подходящего именно вам критерия, указать количество дней долга. Далее в режиме онлайн осуществляются расчетные мероприятия по суммам пени на базе указанных исходных материалов. Калькулятор задолженности традиционно предполагает использование следующей формулы:

  • П = З * 1/300 * С * ЧД;
  • где П – искомый параметр пени;
  • З – факт задолженности и ее точная величина;
  • С – показатель ставки рефинансирования;
  • ЧД – количество дней, на протяжении которых действует просрочка.

Количество дней неуплаты рассчитывается с момента, который следует за сроком оплаты. Завершать расчет пени по периодам необходимо либо днем внесения средств, либо предыдущими сутками.

Расчет пени исходит от ставки рефинансирования

Читать еще:  Где В Москве Встать В Очередь На Квартиру

Этот аспект имеет непосредственную зависимость от формы долга. Также имеется зависимость между показателем ставки и особенностями долгового обязательства:

  • по выплате получек в адрес сотрудников предприятия расчетные меры осуществляются по 1/150 ставки;
  • по недоимке средств в новой формуле произошел учет повышения;
  • по страховым взносам ставка принимает новое значение и составляет 1/300;
  • по внесению в государственную казну налоговых величин действует та же статья ГК РФ и идентичный параметр ставки.

Далее будет детально освещено, как рассчитать те или иные параметры и сделать это максимально грамотно и рационально.

Комментарии (26)

Для примера: (можете пользоваться)

1. Расчет неустойки:
Цена договора: 3 156 300, 00 руб.;
Период начисления неустойки с 02.12.2014 по 13.01.2016: 409 (дней);
Размер неустойки по закону: 1/300 от ставки рефинансирования в РФ;
Размер неустойки итого за период = 3 156 300,00*409*11/300/100 = 473 339, 79 руб.
В соответствии с Постановлением правительства РФ от 8 декабря 2015 г. N 1340 «О применении с 1 января 2016 г. ключевой ставки Банка России», установлено, что к отношениям, регулируемым актами Правительства Российской Федерации, в которых используется ставка рефинансирования Банка России, с 1 января 2016 г. вместо указанной ставки применяется ключевая ставка Банка России, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Согласно Информации Банка России от 31.07.2015 «О ключевой ставке Банка России», совет директоров Банка России 31 июля 2015 года принял решение снизить ключевую ставку с 11,50 до 11,00% годовых.
В соответствии с ч. 2 ст. 6 Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», в случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства застройщик уплачивает участнику долевого строительства неустойку (пени) в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день исполнения обязательства, от цены договора за каждый день просрочки. Если участником долевого строительства является гражданин, предусмотренная настоящей частью неустойка (пени) уплачивается застройщиком в двойном размере.
Таким образом, размер неустойки гражданину как участнику долевого строительства уплачивается застройщиком в двойном размере.
Итого размер неустойки за нарушение срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства составляет: 473 339, 79 * 2= 946 679, 58 руб.
В соответствии с пунктом 6 ст. 13 Закона РФ №2300-1 от 7 февраля 1992 г. «О защите прав потребителей» определено, что при удовлетворении судом требований потребителя, установленных законом, суд взыскивает с изготовителя (исполнителя, продавца, уполномоченной организации или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя штраф в размере пятьдесят процентов от суммы, присужденной судом в пользу потребителя.
Таким образом, в случае отказа от удовлетворения направленной претензии у заявителя есть право на взыскание штрафа в размере пятьдесят процентов от суммы, присужденной судом в пользу потребителя.
Итого размер возможного штрафа при удовлетворении исковых требований в размере 946 679, 58 руб. составит 473 339, 79 руб.
Общая сумма денежных средств подлежащих к взысканию составит: 1 613 075, 51 руб. (с учетом компенсации морального вреда в размере 200 000 руб.)

Вопрос не в том, что сейчас ставка рефинансирования и ключевая ставка одно и тоже. А в том какую ставку рефинансирования (ключевую ставку) брать для расчета:
1. как по 395 ГК
2. на день подписания акта
3. на день решения.

Вы взяли ставку на день решения, как и многие суды. Хотя коллеги в комментариях выше, пишут о необходимости брать ставку как по 395 ГК.

Михаил, очень удивительный подход. В крайних решениях, которые я получил по подобным спорам, судьи брали для расчета неустойки ключевую ставку следующим образом:

1. Если дом, на момент вынесения решения не введен в эксплуатацию — ключевая ставка на момент вынесения решения суда.
2. Если дом введен в эксплуатацию — ключевая ставка на момент подписания акта приема-передачи объекта недвижимости.

P.S. На мой взгляд, наиболее справедливый порядок подсчета неустойки — это расчет неустойки по периодам, в которые действовал тот или иной размер ключевой ставки.

Несколько раз прочитал и не понял откуда взялся 2017 год должен быть 2016 год. Если это опечатка то ее не должны исправить?

«Частично удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции исходил из того, что по условиям заключенного сторонами договора участия в долевом строительстве объект долевого строительства подлежал передаче истцу не позднее >>> , в связи с чем в основу расчета неустойки, подлежащей взысканию с Общества, должна быть положена ставка рефинансирования, действовавшая на 12 января 2016 г. и составлявшая 11%. Суд также отказал ответчику в уменьшении неустойки, указав, что приведенные Обществом мотивы исходя из положений статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации не могут служить основанием для такого уменьшения.»

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector