Грузоперевозки ип с ндс

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Рассмотрены наиболее выгодные с точки зрения ведения учета и снижения фискальной нагрузки системы налогообложения – УСН, патент (ПСН) и ЕНВД. Условия применения, примеры расчета налоговых платежей.

Понятие «грузоперевозки» регламентируется ГК РФ (стат. 785 пункт 1) и подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по назначению согласно заключенным договорам (глава 40 ГК РФ). Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим. Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже.

Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

Для оптимизации НДС предусмотрены разные системы обложения, которые снижают фискальную нагрузку – УСН, ПСН и ЕНВД. Понятие грузовых перевозок подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по указанному адресу по контрактам. Для ведения бизнеса ИП или ООО по грузоперевозкам, достаточно пройти регистрацию и выбрать режим.

Чтобы определить систему обложения, нужно учесть масштабы бизнеса, количество применяемого транспорта, размер выручки. Одна из популярных систем обложения – УСН. Она предусматривает уплату налога по доходам в 6% или доходы минус расходы со ставкой 15%.

Система ЕНВД применяется, если численность транспорта – не более 20. При наличии нескольких ОКВЭД потребуется ведение раздельного учета. Наемного персонала должно быть не более 100 человек.

Система ПСН используется исключительно ИП. Перед тем, как работать ИП с НДС или организацией, нужно тщательно проанализировать преимущества и недостатки разных систем, чтобы выбрать подходящий вариант.

Нужно учесть такие параметры, как ограничения по количеству транспорта (их нет на УСН и ПСН), период действия (УСН – без ограничений). Необходимо учесть наличие ограничений по региону действия, численности человек, годовой выручки.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

• Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
• Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
• Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

• Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
• Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Освобождение от начисления НДС

Согласно подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, когда пункты отправления и назначения расположены за пределами РФ, транспортная доставка относится к услугам, которые осуществляются не на территории РФ. В подобном случае нет необходимости начислять НДС налогоплательщиком. Также не возникает НДС при перевозке пассажиров по установленным тарифам городским и общественным транспортом в силу подп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ.

В случае если перевозчик применяет специальный режим налогообложения и действует на территории РФ, у него также нет обязанности начислять НДС по транспортным услугам (письмо Минфина от 24.11.2016 № 03-07-08/69349). Ст. 346.11 НК РФ предусмотрено, что не признаются плательщиками НДС лица, применяющие УСН. Таким образом, если организация или ИП находятся на УСН, они не обязаны начислять и уплачивать НДС по транспортным услугам.

Грузоперевозки с НДС

Перевозки с учетом НДС необходимы всем организациям что работают с НДС. Наша компания проявила себя очень хорошо не только как перевозчик, но и как надежный бизнес-партнер, который готов оказать услуги на высоком уровне.

Фура

Грузовые перевозки для юридических лиц с учетом НДС

Мы работаем строго по договору и предоставляем всем своим заказчикам своевременный документооборот. Это особенно важно если компания использует налоговую систему обложения с использованием НДС. Мы предоставляем документы строго по графику раз в неделю или раз в месяц. В особых случаях для юридических лиц мы готовы осуществить внеплановую доставку документов. Каждая грузовая перевозка осуществляется строго в соответствии с условиям договора.

Грузоперевозки с НДС, наши преимущества:

• Наш собственный автопарк транспорта, где есть разные тоннажности, можно подобрать крупногабаритный, среднегабаритный и другие виды транспорта;
• Индивидуальный логистический расчет при отправке больших партий груза;
• Широкая география перевозки;
• Автомобили разной конструкции (тент, рефрижератор, фургон) для разных видов продукций.

Преимущества грузовых перевозок с оплатой по безналу с НДС

Обращаясь в компанию «Городской Перевозчик №1», вы можете быть спокойны, все документы для безналичной оплаты будут подготовлены правильно. От юридических лиц не требуется никаких особенных условий при сотрудничестве, а мы беремся выполнить все обязательства по доставке груза. Стоимость услуги будут зависеть от объёма, типа груза, маршрута, срочности подачи транспортного средства. А также выбор автомобиля и его грузоподъёмности.

Цены в наших тарифах на перевозку не меняется, если платеж проходи по безналу с НДС.

Грузоперевозки с безналичным расчетом с НДС

Наша компания «Городской Перевозчик №1» готова предложить безналичную оплату грузоперевозок, не только юридическим лицам, но и владельцам ИП, у которых не упрощенное налогообложение, а так же с ЕНВД с безналом и НДС.

У нас работают опытные работники, которые могут:

1. Изначально упаковать ваш груз, распределив его по ящикам, контейнерам;
2. Если требуется разборка оборудования, то сотрудники компании оперативно проведут эти манипуляции для того, чтобы в пункте назначения без проблем провезти монтаж;
3. Аккуратно загрузить и погрузить груз.

Как сделать заказ?

Если вам нужна перевозка по безналичному расчету, свяжитесь с нами по телефонам, указанным на сайте, или заполните онлайн-заявку.

Упрощенный режим налогообложения: особенности

УСН предполагает два типа ставок:

• 6% – если налог уплачивается с доходов;
• 15% – если налог рассчитывается с объекта «доходы минус расходы».

ИП, выбравший эту форму налогообложения, в течение года сменить его не может. По закону №243 от 03.07.2016 этой системой могут воспользоваться ИП, чья деятельность удовлетворяет следующим условиям:

• численность – не более 100 человек;
• совокупный объем выручки за отчетный период – до 120 млн рублей;
• предел объема выручки – 90 млн рублей.

Эта система налогообложения рекомендуется только предпринимателям, не работающим с клиентами с обязательствами по НДС. Преимущества, которые предоставляет упрощенная система:

• Два вида налоговой ставки, из которых можно выбрать оптимальный вариант для конкретного бизнеса. Налоговую ставку, если она окажется невыгодной для ИП, можно сменить после окончания текущего налогового периода.
• Небольшое количество учетной документации, обязательной к ведению.
• Возможность снизить налог, если будут уплачены установленные отчисления в ПФР.

Отдельный плюс выбора уплаты ставки от дохода – возможность не вести обязательную документацию по расходам.

Как и все системы налогообложения, УСН имеет минусы:

• ограничения по штату;
• верхний предел по выручке;
• возможность перейти на другой вид налогообложения существует только после окончания текущего налогового периода.

В каких случаях выгоден налог на вмененный доход?

Эта форма налогообложения популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам. Однако режим ЕНВД (вмененного дохода), действующий в 2018 году для ИП, занимающихся грузоперевозками, в ближайшие годы планируется отменить. Это связано с тем, что ряд чиновников и экономистов считают его неэффективным, поскольку ИП с очень разными доходами платят одинаковые суммы.

Возможность использования вмененного дохода ограничена достаточно жесткими рамками:

• Количество техники не должно превышать 20 машин. В их число входят и автомобили, взятые во временное пользование (ст. 346.26 п. 2.5).
• Количество наемных работников – до 100 человек.
• Доля прочих юридических лиц – до 25%.

Если в наличии имеется несколько видов ОКВЭД, то по каждому из них по показателям работ ведется отдельный учет.

Плюсы выбора этого режима:

• Учитывается только один показатель – количество единиц техники. Учитывать количество топлива, затраты на покупку запчастей, проведение ремонтов и прочие расходы для отчета в налоговой службе не требуется.
• Возможность совмещать ЕНВД и УСН. Это совмещение целесообразно с упрощенной системой при уплате доходов по ставке, учитывающей только доходы (без учета расходов). Сочетание этих двух режимов позволяет создать условия для снижения ставки налога.

Недостатки этого вида налогообложения:

• ограничение по количеству транспортных средств – не более 20 штук;
• необходимость оплачивать налог, независимо от того, были оказаны услуги или нет.

В условиях малого количества автотехники и недорогих контрактов предпринимателю рекомендуется рассмотреть и сравнить два оптимальных вида налогообложения – ЕНВД и ПСН. Для этого сравнивают величину налога на вмененный доход и стоимость патента в конкретном регионе.

Разовая перевозка с НДС

• Перевозка по зафиксированному маршруту по фиксированной цене без доплат;
• Перевозка по России по фиксированным ставкам без доплат;
• Ежедневные перевозки по одинаковым маршрутам дешевле;
• Ежедневные перевозки с прикрепленным автомобилем.

С 1 сентября 2020 года мы добавляем новые услуги по доставке грузов по Москве, Московской области и России с фиксированным тарифом по предварительному расчету. Данная услуга доступна при условии:

1. Маршрут оговаривается и составляется предварительно, перед заключением договор-заявки или договора на долгосрочное сотрудничество.
2. Маршрут нельзя поменять, выполнение маршрута строго по предварительно согласованному маршруту.
3. Если каждый день разные маршруты, каждый маршрут рассчитывается индивидуально.
4. Все нештатные задержки ( отказ грузчиков от своих обязательств, обеденный перерыв и т.д. ) на загрузке или выгрузке решает заказчик по телефону со своими клиентами и согласовывает с водителем.

Коды ОКВЭД

Занятие грузоперевозками попадает в под коды 49 ОКВЭД. Они включают все виды транспортировки грузов, в том числе легковыми машинами, фурами. Сюда не относятся ж/д перевозки:

• 49.41 – автомобильный грузовой транспорт;
• 49.31 – такси;
• 49.41.1 – использование специализированный транспорт;
• 49.41.2 – применение неспециализированного транспорта;
• 49.41.3 – арендуется грузовой транспорт вместе с водителем;
• 49.42 – услуги по перевозкам;
• 52.10 – складирование и хранение;
• 52.21 – вспомогательная деятельность, которая связана с сухопутным транспортом;
• 52.24 – транспортная обработка грузов;
• 52.29 – остальная вспомогательная деятельность, которая связана с перевозкой;
• 53.20.29 – прочая почтовая связь, которая не включена в другие группы;
• 53.20.3 – курьерская доставка;
• 53.20.31 – курьерская доставка с помощью различных видов транспорта;
• 53.20.39 – прочая курьерская деятельность.

Для занятия грузоперевозками можно выбрать несколько кодов, но основной должен быть один.

Когда применяет 20% ставка НДС на транспортные услуги

В остальных случаях в отношении услуг по перевозке необходимо применять ставку НДС в размере 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Если российская компания оказывает транспортные услуги иностранной фирме, не имеющей в РФ постоянного представительства, и при этом пункт отправления и пункт назначения расположены на территории России, НДС на транспортные услуги будет начисляться по ставке 20% (пп. 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ).

Российская организация (ИП) также может выступать в роли налогового агента по НДС для иностранной компании, что становится основанием для уплаты налога по ставке 20%. Данная ситуация имеет место, когда перевозку по территории России для российского заказчика осуществляет иностранная фирма, не имеющая в РФ постоянного представительства (ст. 24, 161 НК РФ).

Уменьшение стоимости патента

С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов.

ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, ИП с сотрудниками — максимум на половину стоимости. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию об уплаченных страховых взносах.

Например, у вас патент за 48 000 ₽ с 1 марта по 31 декабря 2021 года. До 31 мая вам нужно оплатить треть его стоимости — 16 000 ₽, остальное — до 31 декабря. Еще до конца года вам нужно заплатить страховые взносы — 40 874 ₽.

Вы можете до 31 мая заплатить не за патент, а часть страховых взносов — 16 000 ₽. Затем до 31 мая подать об этом уведомление в налоговую — в уведомлении указать, что заплатили эту сумму. Теперь не нужно платить за патент эти 16 000 ₽ — налоговая примет в зачет страховые взносы.

Затем вам до конца года нужно уплатить оставшиеся страховые взносы:

40 874 − 16 000 = 24 874 ₽.

Об уплате этой части взносов вам также нужно подать уведомление в налоговую — она примет эту сумму в зачет патента.

После оплаты всех взносов сумма вашего патента уменьшится:

48 000 − 40 874 = 7126 ₽.

За патент нужно будет заплатить всего 7126 ₽ вместо 48 000 ₽.

Отзывы о лизинге авто для ИП

Антон Дроздов:

«У меня несколько автомобилей работают под такси. Для расширения бизнеса я воспользовался услугами Европлана. Оформил в лизинг еще два автомобиля. Машины новые, полностью соответствуют необходимым требованиям. В рамках договора я плачу по 300 р. в день за каждое транспортное средство, что меня полностью устраивает. Всем рекомендую пользоваться услугами данной организации».

Григорий Мартиросян:

«Работаю ИП, держу небольшую службу такси. Естественно, что транспорт изнашивается, поэтому автопарк нуждается в периодическом обновлении. Раньше покупал машины в кредит. Но в последнее время оформляю лизинг в компании РЕСО. Так намного выгоднее, меньше переплата и в целом условия более приемлемые».

Виталий Орехов:

«Лизингом я пользуюсь не первый год. Таким способом можно купить транспортное средство для коммерческих целей на выгодных условиях. Переплата намного меньше, чем при кредите, и требований поменьше. В настоящее время сотрудничаю с Альфа-Лизинг. Здесь самые низкие процентные ставки и минимальный авансовый платеж».