Ежемесячно в пенсионный фонд поступают 22% от официальной заработной платы трудящегося

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты? Процент отчислений в ПФ РФ

Главной новостью с начала 2017 года в бухгалтерской сфере стала информация о том, что управление и регулирование всеми страховыми взносами, а именно пенсионного, социального и медицинской страховки, перешли от соответствующих органов в Федеральную налоговую службу. Такое решение правительства обусловлено сокращением и упорядочением отчетности.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты? Это частый вопрос. Разберемся.

С 1 января 2017 года контролем за отчислениями в казну по всем взносам, по обработке и анализу этой информации, а также процессам взыскания долгов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). В правительстве решили, что такие инстанции как Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и прочие — не справляются с задачей своевременного сбора, поэтому на ФНС возлагается надежда за возврат в бюджет больших сумм недоимок, которые накопились за предыдущие годы.

Более того, внесены поправки в закон: теперь 212 ФЗ, который регулировал данную сферу, утратил свою силу, а вместо него дополнена 34 глава НК РФ «Страховые взносы» с подробным описанием всех правил взаимодействия.

Сколько же платит человек в Пенсионный фонд?

Стандартный налоговый вычет на данный момент составляет 22% заработной платы.

Он может меняться в меньшую сторону, при наличии, например, у работника ребенка. Тогда облагаемая база несколько снизится в зависимости от количества детей. Сумма 22% делится на накопительную (16%) и страховую (6%) части пенсии. Раньше накопительная часть премии копилась на определенном счету для выплаты пенсии его владельцу. Сейчас же с накопительной части платят пенсии нынешним пенсионерам.

Формирование будущей пенсии

Сколько накоплено баллов, такая и будет выплата. Количество баллов зависит от того, сколько платили за человека, и сколько лет было отработано. Иными словами, играют роль два параметра: баллы и стаж.

На 2019 год минимально необходимо заработать 16,8 баллов, в 2021 году — 18,6 балла .

Государство постоянно реформирует пенсионную систему. Ранее выплаты начислялись по-другому. Права, которые заработали граждане ранее, переводятся в баллы. Теперь есть два вида пенсий, и каждый из них регламентируется отдельными правовыми актами.

Страховые пенсии регулируются ФЗ № 400, а накопительные — ФЗ № 424.

Скачать для просмотра и печати:

Периоды и порядок уплаты страховых взносов

Расчет страховых взносов с зарплаты — обязанность работодателя, регулируемая главой 34 НК РФ. Применяемые тарифы регламентируются 425-430 статьями данного свода.

В 2019 году действуют следующие тарифы по страховым взносам:

• пенсионные отчисления с доходов меньше 1 млн 150 тыс. руб. удерживаются в размере 22%;
• с доходов свыше указанной суммы — 10%.

Взносы на медицинское страхование взимаются в размере 5,1%.

Взносы на социальное страхование на случаи временной нетрудоспособности, материнства перечисляются с доходов менее 865 тыс. руб. в размере 2,9%; при превышении упомянутой суммы дохода ставка составляет 0%. Для временно находящихся в России иностранных граждан, не являющихся высококвалифицированными специалистами, применяется ставка 1,8%.

Срок уплаты установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Также работодатели обязаны перечислять в ФСС «травматические» страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Размер тарифа колеблется от 0,2% до 8,5%, зависит от наличия сотрудников-инвалидов, степени риска производственной деятельности. Отметим, что ИП в единственном лице не обязан уплачивать данный вид взносов, обязанность наступает при приеме на работу сотрудника.

Расчет заработной платы и страховых взносов должен быть произведен отдельно по каждому работнику и по каждому виду взносов.

Сотрудник на предприятии 1 класса профессионального риска заработал за месяц 20 тысяч рублей. Он имеет 1 ребенка (стандартный вычет — 1400 руб.). Бухгалтер выполнил расчет:

20 000*22% = 4400 руб. — в ПФР;
20 000*2,9% = 580 руб. — в ФСС;
20 000*5,1% = 1020 руб. — в ФОМС;
20 000*0,2% = 40 руб. — взнос за травматизм.

Из фонда оплаты труда будут перечислены общие за всех сотрудников взносы по 4 платежным поручениям.

НДФЛ составит: (20 000 — 1400) * 13% = 2418 руб.
Сумма к выдаче сотруднику: 20 000 — 2418 = 17 582 руб.

Что лучше выбрать – негосударственный Пенсионный фонд или государственный

На сегодня большинство людей выбирают для хранения собственных средств негосударственные пенсионные фонды. Причина этого вполне объяснимая: так человек сможет получать больше доходов.

Какие же преимущества стоит выделить:

1. Возможность передавать накопленные средства по наследству. Здесь без проблем можно забрать деньги другого человека, который не дожил до пенсии или же не получил все свои собранные средства.
2. Реально прослеживать накопленные доходы при помощи Интернета. В профессиональных негосударственных фондах обязательно имеется электронный кабинет, в котором можно посмотреть все свои доходы.
3. Возможность увеличения процентов.
4. Гарантия выплат. Даже если предприятие вдруг закроется, государство в любом случае возместит все накопленные средства.

Порядок перечисления отчислений на ОПС

Для уплаты страховых взносов управленцу следует:

1. определить облагаемую базу;
2. выбрать соответствующий тариф.
3. определить сумму к уплате.

Осуществить уплату следует отдельным расчетным документом (платежным поручением) через банковскую организацию. Бумага должна содержать счета Федерального казначейства и КБК, а также указание перечисляемой суммы в формате руб. коп.

При отсутствии возможности обратиться в банковское учреждение, физлица-плательщики вправе посетить кассу местной администрации или почтовое отделение.

Разные трактовки понятия

Понятие «пенсионные взносы для самозанятых» для Пенсионного фонда и налоговых органов имеет небольшое отличие.

К данной категории людей в налоговых учреждениях относят граждан:

• Проводящих обучение в домашних условиях;
• Занимающихся присмотром за детьми;
• Ухаживающих за престарелыми лицами или недееспособными гражданами;
• Убирающих различные помещения;.
• Занимающихся ведением домашнего хозяйства.

В Пенсионном фонде этот список расширяется, и в него включаются:

• Юристы, занимающиеся частной практикой;
• Лица, являющиеся владельцами ферм;
• Граждане, которые работают по найму;
• ИП, выбравшие патентный способ налогообложения.

Все виды отчислений находятся на контроле в налоговой службе. Под общим понятием самозанятых понимаются люди, которые работают сами на себя и при этом:

• У них отсутствуют наемные рабочие;
• Они не прошли регистрацию в ФНС;
• Они имеют право не платить страховые выплаты и налоги.

Отчисления в ПФР: порядок начисления

Взносы начисляются бухгалтерией следующим образом: все произведенные выплаты работнику (оклад, премии и прочие) умножаются на страховой тариф в процентах. Эта формула одинакова для всех компаний и не зависит от налогового режима (ОСНО, ЕНВД или УСН). Они влияют только на страховой тариф.

В общем случае бухгалтерия начисляет ежемесячно 22% от зарплаты работника в ПФР. При достижении зарплатой уровня выше 624 тыс.р. тариф составляет 10%. Например, при зарплате 20 тыс.р. бухгалтерия ежемесячно начисляет 4.4 тыс.р.

Для некоторых компаний предусмотрены льготные тарифы страховых взносов. Например, для отрасли ИТ он составляет 8%, для строительных — 20%. А работодатели в отношении доходов сотрудников, занятых на тяжелых работах, напротив, уплачивают взносы по повышенному тарифу +6%.

Что делать, если деньги не приходят

Если из полученной справки о перечислениях компании в ПФР гражданин понимает, что его наниматель относится к этому вопросу недобросовестно и переводов не делает, чтобы отстоять свои правомочия, гражданин может обратиться в судебную инстанцию.

К официальному иску в этой ситуации обязательно стоит приложить трудовую книгу и ее копию, трудовой контракт с копиями, расчетные по оплате. Если доказательств будет достаточно, судебный орган обяжет недобросовестного руководителя компенсировать положенные выплаты, а еще заставит заплатить огромный штраф за нарушение законов Р.Ф.

Не стоит откладывать решение проблемы, ведь многие работодатели используют мошеннические схемы для своей выгоды. В судебной инстанции всегда можно добиться справедливости, если хорошо подготовиться и проконсультироваться со специалистом.

Ответственность за неуплату взносов и НДФЛ

Статья 122 Налогового кодекса России предусматривает ответственность в случае неуплаты гражданином налога по причине заниженной налоговой базы или другого неверного начисления налогов. Уточняется, сколько процентов составляет штраф. Ответственность законом установлена, если в деянии содержатся признаки налогового правонарушения, предусмотренные статьей 129.3 Налогового кодекса. Сумма штрафа за такие нарушения равна 20 % от суммы налога, которая не была уплачена гражданином.

Влияние величины отчислений в ПФ на размер будущей пенсии

Говоря о величине страховой пенсии необходимо отметить, что на нее оказывает влияние объем отчислений в ПФ РФ и так называемый страховой стаж. Таким образом, чем выше сумма заработной платы сотрудника, тем большие отчисления делает его работодатель, что дает право рассчитывать на больший объем обозначенной части выплат в старости.

Если говорить о страховом стаже, позволяющем назначать страховую пенсию по возрасту, то на сегодняшний день он составляет минимум 9 лет. С 2019 года эта цифра возрастет до 10 лет.

Переводимые в ПФ денежные средства конвертируются в пенсионные баллы, число которых зависит от трудового стажа и объема уплаченных взносов. Начисление баллов происходит за каждый год трудового стажа. Государство ежегодно индексирует стоимость каждого такого балла. В 2018 году она составляет 81,49 рублей.

К тому же в страховой части выплаты сидит фиксированная выплата, гарантированная государством. В нынешнем году ее сумма составит 4 982,9 рублей.

Для расчета страховой пенсии достаточно количество накопленных баллов умножить на их текущую стоимость и прибавить к полученной сумме гарантированную государством выплату.

Как отмечалось выше, накопительной частью пенсии работники могут распоряжаться самостоятельно, инвестировав ее в выбранные фонды. Ввиду большего размера доходности все больше граждан на сегодняшний день предпочитают негосударственные пенсионные фонды.

Накопленные средства могут передаваться по наследству. К тому же, выплаты по ним гарантированы государством.