Если у сотрудника нет заработной платы за 12 месяц как рассчитать компенсацию при увольнении

Согласно трудовому законодательству, основной пакет прав — на отпуск, больничный, выплаты после увольнения и др. — есть только у сотрудников, заключивших с работодателем трудовой договор. Именно эта категория работников может получить компенсации, перечисленные в статье.

А вот гражданско-правовые договоры предусматривают только расчет за проделанную работу. Имеются в виду:

• Договоры подряда;
• Договоры ренты;
• Договоры поставки;
• Договоры об оказании услуг и др.

Если вы трудитесь на основании одного из таких договоров, дополнительные выплаты и компенсации получить не выйдет: это не предусмотрено законом.

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

Каждый увольняющийся служащий, проработавший более четырнадцати дней на предприятии, вправе претендовать на материальную выплату (компенсацию) за своевременно не использованный отпуск (см. Не отпускают в отпуск — что делать?).

Компенсируются все отпуска (или их части), накопившиеся у служащего за время сотрудничества с нанимателем. Законодательство РФ наделяет всех работников одинаковыми правами на отдых или его возмещение, вне зависимости от условий труда и длительности трудовых отношений.

Для установления размера компенсации учитываются число дней отдыха, которые не были использованы и которые полагаются работнику на день сокращения, а также размер среднемесячной зарплаты.

Какие могут быть проблемы у работодателя

Директор фирмы обязан следить, чтобы каждый сотрудник раз в год ходил в отпуск. Сотрудник не может сам решить: вот в июле пойду отдыхать, а зимой нет, зато получу компенсацию. Он может лишь попросить поменять даты отпуска, а работодатель вправе отказать.

Во время проверки трудовая инспекция смотрит договор сотрудника: когда он начал работать, сравнивает даты с графиком отпусков, приказами и выплатами отпускных. Из этих документов видно, что у сотрудника копятся отпуска. Если накопилось больше, чем за два года, будут штрафы:

• для ИП — до 5000 рублей;
• компании — до 50 000 рублей.

Бывает, работодатель при увольнении не хочет платить компенсацию, потому что считает, что отпуск сгорел. Сотрудник идет в суд и инспекцию труда, а инспекция проводит внеплановую проверку. После проверки работодателю приходится платить не только компенсацию, но еще и штраф.

Риск штрафа сохраняется, даже если работодатель всё выплачивает. Когда компания платит сотруднику отпускные, она перечисляет за него налог — НДФЛ. У компенсации отпуска при увольнении свой код дохода — 2013. Выплата с кодом и суммой попадает в справку 2-НДФЛ и отчеты компании.

Налоговая анализирует сумму по коду и видит, что у сотрудника оклад 10 000 рублей, а компенсация за отпуск при увольнении — 50 000 рублей. Компенсация в пять раз больше оклада — значит, в этой компании у сотрудников копится отпуск. Эту информацию налоговая может передать инспекции труда, а та — провести проверку.

Формула и порядок расчета

В 2019 году расчет среднемесячного заработка при увольнении по соглашению сторон происходит на основании статьи 139 ТК РФ.

Формула следующая: Q=S*T, где:

• Q — это искомая величина;
• S — среднесуточный доход сотрудника;
• T — число дней, по которым необходимо рассчитать средний оклад специалиста.

Чтобы получить необходимые данные, требуется следующая информация:

1. длительность расчетного периода. Это временной промежуток, за который происходит начисление выплат;
2. точная сумма зарплаты за последний год с учетом всех полученных за этот период компенсаций и дополнительных выплат, которые не входят в перечень ПП №922;
3. точный дневной (а на некоторых должностях почасовой) учет рабочего времени в соответствии с графиком.

Сегодня расчеты осуществляются в программном обеспечении, поэтому нет необходимости поднимать все документы для получения исходных данных. Достаточно указать расчетный период и вид операции. Программа сама найдет нужную формулу и предоставит искомое значение.

+7 (499) 288-73-46;
8 (800) 600-36-19

Это быстро и бесплатно!

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:

Как рассчитать отпускные при увольнении сотруднику, у которого в расчетном периоде не все месяцы отработаны полностью?

Необходимо определить, сколько календарных дней должно быть включено в расчет за неполный месяц. Порядок расчета следующий: 29,4 следует разделить на полное количество дней месяца (январь – 31, февраль – 28) и умножить результат на количество календарных дней, соответствующее отработанному в этом месяце рабочему времени.

Расчет компенсации отпуска при увольнении производится так: количество дней, за которые сотруднику положена компенсация умножается на среднедневной заработок. После удержания налога в размере 13% остается сумма, которая будет выдана уволенному на руки.

Подсчет компенсации за неиспользованный отпуск

Комп. — компенсация; Дкомп. – компенсируемые дни отпуска.

С 10.12.2015 по 09.12.2017 – 2 года;

с 10.12.2017 по 09.09.2018 – 9 месяцев;

с 10.09.2018 по 17.09.2018 – 8 дней, отбрасываем их: это меньше 15.

Число отгулов равное 14 и меньше за год не исключается из времени работы (у нас 5).

2*28 + 9*2,33 = 76,97 дней отпуска, округляем до 77.

Израсходовано 56 дней.

Осталось неиспользованных дней:

Рассчитываем компенсацию (берем полученный ранее среднедневной заработок):

Сделаем полный расчет: суммируем зарплату, выходное пособие и компенсацию:

28765 + 57870,34 + 38319,33 = 124954,67.

Когда выплачиваются

Администрация должна произвести с трудящимся окончательный расчет при увольнении, выплатив ему все полагающиеся суммы в день прекращения трудового договора (часть 1 ст. 140 ТК РФ).

Правовая основа

В Трудовом кодексе не приводится механизм расчета стажа работы, исходя из которого определяется право работника на компенсацию неиспользованного отпуска. Поэтому следует руководствоваться документом под названием «Правила об очередных и дополнительных отпусках» (далее Правила). Он принят еще в СССР (утвержден 30 апреля 1930 года), но в соответствии со статьей 423 ТК РФ, те его положения, которые не противоречат Трудовому кодексу, действуют до сих пор.

Согласно пункту 28 Правил, если работник не использовал право на отпуск, то работодатель должен это компенсировать деньгами. Причем вне зависимости от причины увольнения работнику, который проработал не менее 11 месяцев, положена полная компенсация. В этом же пункте содержится перечень причин увольнения, когда сотруднику положено выплатить полную компенсацию при том, что он проработал от 5,5 до 11 месяцев.

Итак, если работник проработал более 11 месяцев либо проработал меньше, но увольняется по определенным причинам, ему положена полная компенсация. В прочих случаях ее нужно рассчитывать пропорционально.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск в онлайн калькуляторе — инструкция

Расчет оплаты за неиспользованные дни отдыха проводится в обязательном порядке в день увольнения. За весь неотгулянный за время работы отпуск работодатель обязан выплатить денежную компенсацию, вычисление которой проводится в том же порядке, что и расчет отпускных — исходя из среднедневного дохода за последний год работы в компании.

Компенсация выплачивается вместе с общим расчетом в день увольнения. Воспользуйтесь онлайн калькулятором выше, чтобы узнать, какую сумму должен оплатить работодатель за дни отпуска, не использованные сотрудником.

Пошаговая инструкция по использованию калькулятора:

Поле калькулятора

Инструкция по заполнению

Шаг 1

Указать общий заработок за расчетный периодВ данное поле калькулятора нужно внести суммарный начисленный заработок за последние 12 месяцев, а если отработано меньше года, то за фактическое время работы.

Берется начисленный доход, с которого еще не удержан подоходный налог 13%.

Суммировать нужно все выплаты, связанные с оплатой труда.

Не принимаются в расчет выплаты, исчисленные по среднему заработку, а также компенсации, не относящиеся к оплате труда.

Шаг 2

Указать период работы в организацииВ данное поле онлайн формы нужно внести количество полных месяцев периода работы в организации с момента заключения трудового договора до дня увольнения.

Из периода нужно исключить дни больничных, прогулов, а также отпуск за свой счет свыше 14 дней за каждый рабочий год.

Шаг 3

Указать количество уже использованных дней отпускаНеобходимо посчитать количество уже отгулянных отпускных дней за весь период работы в организации и внести полученное число в это поле калькулятора.

Шаг 4

Шаг 5

Указать число отработанных дней в расчетном периодеДля каждого месяца расчетного периода внести количество отработанных календарных дней.

Если в месяце был отпуск, нетрудоспособность, командировка, прогул, отгул, простой, то этот месяц неполный – нужно отнять от общего числа календарных дней месяца те дни, что выпали на указанные периоды, полученное значение внести в данное поле онлайн калькулятора.

Шаг 6

Если все поля заполнены правильно, итогом расчета в калькуляторе будет величина среднего дневного заработка, а также сумма компенсации за неиспользованный отпуск, которую работодатель обязан будет начислить сотруднику в связи с увольнением.

Данный вид дохода облагается НДФЛ, поэтому с начисленного показателя отнимается 13%, остаток выплачивается работнику.

Увольняющемуся сотруднику не нужно заявлять о своем праве на компенсацию, писать заявление или просить руководство оплатить неиспользованные дни отпуска. Бухгалтерия проводит расчет в автоматическом режиме без напоминаний.

Ниже рассмотрен пример расчета с использованием онлайн калькулятора и формул, действующих в 2021 году.

Пример расчета отпускных при увольнении в 2021 году

Исходные данные:

Сотрудница увольняется 12 апреля 2021 года. В организации она работает с 10.09.2019, то есть 19 полных месяцев, за это время успела отдохнуть 42 дня.

Ее ежемесячная зарплата составляет 37 000 руб.

Однако в августе 2020 она была в оплачиваемом ежегодном отпуске 28 дней, а марте 2021 брала отгулы за свой счет — 7 дней.

Зарплата за август составила 3 580, а за март — 28 645.

Заполнение онлайн формы:

• 1 — суммарная зарплата = 37 000 * 10мес. + 3 580 + 28 645 = 402 225;
• 2 — всего отработано 19 месяцев (с 10.09.2019 по 12.04.2021);
• 3 — использовано 42 дня отпуска;
• 4 — дата увольнения — 12.04.2021;
• 5 — для августа 2020 указываем 3 дня, для марта 2021 — 24 дня.

Результаты расчета калькулятора:

• средний дневной заработко = 1259.43 руб. ;
• компенсация неиспользованного отпуска = 2 938,68 руб.;

Из полученной суммы нужно отнять 13%, выплатить нужно 2 938,68 — 13% = 2 556,65 руб.

Форма онлайн калькулятора в заполненном виде:

Формулы и правила

Если есть потребность расчета без использования калькулятора, то нужно использовать порядок, установленный законодательством.

Прежде, чем рассчитывать сумму компенсации, необходимо определить количество неиспользованных дней отпуска. За каждый день выплачивается средний дневной заработок, исчисленный в соответствии с правилами, изложенными в Постановлении №922.

Расчет компенсации проводится в следующем порядке:

1. Определяется отпускной стаж в полных месяцах — период работы в организации, дающий право на ежегодный отдых. В него не включаются период нетрудоспособности, прогулы, а также дни отгулов без сохранения заработной платы свыше 14 дней за каждый рабочий год на предприятии.
2. Считается количество положенных дней отпуска за весь период работы в соответствии с отпускным стажем.
3. Рассчитывается количество уже отгулянных отпускных дней.
4. Определяется число неиспользованных дней.
5. Рассчитывается средний дневной заработок по правилам из Положения №922.
6. Определяется сумма компенсации.

Формулы для расчета:

Компенсация = Средний дневной заработок * Неиспользованные дни.

Неиспользованные дни = Общая продолжительность отпуска за весь период работы — Использованные дни.

Среднедневной заработок = Суммарный начисленный доход за 12 мес. / Отработанные дни за 12 мес.

Суммарный доход = сумма начисленной заработной платы (не учитываются пособия, командировочные, компенсации, отпускные).

Отработанные дни = Дни в полных месяца + Дни в неполных месяцах.

В полных = 29,3 * Количество полностью отработанных месяцев.

В неполном = 29,3 * Отработанные дни в месяце / Общее число дней в этом месяце.

Рассчитаем сумму компенсации отпуска для примера выше, используя формулы, и сравним результаты с вычислениями в онлайн калькуляторе.

Пример

• дата приема на работу — 10.09.2019;
• дата увольнения — 12.04.2021;
• зарплата за август 2020 = 3 580;
• зарплата за март 2021 = 28 645;
• остальные месяцы заработок = 37 000;
• в августе отработано 3 дня (был отпуск 28 дн.);
• в марте отработано 24 дня (были отгулы за свой счет 7 дн.).

Расчет:

1. Отпускной стаж = 19 полных месяцев (с 10.09.2019 по 09.09.2020 — 12 мес., с 10.09.2020 по 12.04.2021 — 7 мес. 3 дня).
2. За весь период работы положено отпуска = 19 * 28/12 = 44,33 дн.
3. Неиспользованные дни = 44,33 — 42 = 2,33.
4. Общий заработок = 37 000 * 10мес. + 3 580 + 28 645 = 402 225;
5. Отработано в августе 2020 = 29,3 * 3 / 31 = 2,84 дн. 2,8354
6. В марте 2021 = 29,3 * 24 / 31 = 22,68 дн.22,6839
7. Всего отработано за расчетный период = 29,3 * 10мес. + 2,84 + 22,68 = 318,52 дн.
8. Среднедневной заработок = 402 225 / 318,52 = 1 262,79 руб.
9. Компенсация = 1 262,79 * 2,33 = 2 942,31 руб.

Процедура увольнения

Проводя увольнение сотрудника за прогул, работодатель должен строго соблюдать положения трудового законодательства. При наличии даже незначительных ошибок человек сможет обратиться в судебную инстанцию для оспаривания увольнения. Для предотвращения возникновения негативных последствий рекомендуется придерживаться следующего алгоритма действий при проведении процедуры увольнения сотрудника за прогул:

• главным шагом является фиксация нарушения. Для этого составляется один из документов: служебная записка, акт, докладная записка. Он составляется в присутствии нескольких свидетелей и подписывается ими. Далее документ должен быть передан руководителю фирмы и на его основании вносятся данные в табель рабочего времени;
• после получения документа работодателю следует в кратчайшие сроки связаться с сотрудником. Сделать это можно по средствам телефонного звонка или отправки заказного письма. Директор фирмы должен проинформировать провинившегося работника о необходимости предоставления объяснительной;

• если объяснительная от сотрудников была получена, то работодатель должен самостоятельно принять решение, можно ли признать указанную причину уважительной. Кроме этого, следует провести служебное расследование, которое подтвердит или опровергнет слова работника. В случае отсутствия объяснительной данный шаг пропускается и составляется соответствующий акт;
• издается приказ об увольнении, с которым под подпись следует ознакомить работника. Если человек отказался подписывать или на момент увольнения отсутствовал, то директор должен составить соответствующий акт и с помощью письма с уведомлением о получении отправить копию приказа на домашний адрес человека;

• проводится заполнение необходимых документов.

В день увольнения проводится расчет. Ему выдаются положенные денежные средства и документы. В случае отсутствия работника в организации ему направляется с помощью заказного письма уведомление о необходимости получения документов или предоставления разрешения на их пересылку по почте.

Когда нельзя уволить сотрудника

Увольнение работника во время больничного по инициативе дирекции невозможно. В противном случае выплата компенсации будет значительно выше (не только за время лечения, но и за незаконное увольнение). Об этом следует всегда помнить. Все судебные разбирательства аналогичных ситуаций выходят в пользу незаконно уволенного человека.

Иногда работодатель не издает приказ, пока больничный лист не будет закрыт. Это неверное решение, так как человека могут ждать на новом месте работы. Лучше уточнить детали с сотрудником, в том числе – точную дату увольнения.

Сроки окончательного расчета

Процесс прекращения рабочих отношений между работником и предприятием требует официального документального оформления. Срок выполнения окончательного расчета при увольнении – дата прекращения действия договора.

Выплаты при увольнении вносятся на специальный бланк расчета, для составления которого используется универсальная, регламентированная Трудовым кодексом форма Т-61. В ней прописываются следующие сведения:

• реквизиты договора;
• дата зачисления гражданина на должность;
• причина прекращения рабочих отношений между работником и компанией;
• порядковый номер бланка расчета и дата его составления;
• персональные данные сотрудника;
• реквизиты приказа о расторжении договора найма;
• количество имеющихся дней отпуска, подлежащих компенсированию.

На оборотной стороне документа напечатана таблица, в которую вносятся данные обо всех подлежащих начислению увольняющемуся гражданину выплатах.

Действующий юрист по Трудовому праву, руководитель отдела кадров. Стаж работы более 10 лет.