Reg92.ru

Регион 92
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Должен ли пенсионер платить страховые взносы в пф за 2021 год

Организации и индивидуальные предприниматели выплачивают страховые отчисления в Пенсионный Фонд за своих сотрудников из собственных средств, не в ущерб начислению заработной платы. К обязательным платежам относятся взносы:

  1. в Пенсионный Фонд;
  2. на медицинское страхование;
  3. на социальное страхование.

Размер выплачиваемых средств формируется в соответствии:

  • с категорией плательщика;
  • типом трудовой деятельности;
  • категорией сотрудника, получающего доход;
  • размером заработной платы.

Сумма пенсионного взноса для работодателей в 2021 году

Если организация, индивидуальный предприниматель или субъект МСП не наделен правом льготного тарифа, применяются общие ставки для начисления платежей. Ориентир для начисления взносов в Пенсионный Фонд — размер средней з/п, которую ежегодно устанавливает Правительство. На 2020 год база по ОПС составляла 1 миллион 292000. На 2021 год страховая база будет составлять 1 миллион 465 тыс. рублей .

ОтчисленияСтавка (%)УсловиеЛимит (рублей)
Пенсионные22До достижения1 465 000
10После превышения
Социальные на ВНиМ2,9До достижения966 000
После превышения
Медицинские5,1Лимита нет
ТравматизмИндивидуально от 0,2% до 8,5%, лимитирование отсутствует

Ставки страховых взносов для субъектов МСП в 2021 году

Доход физ. лица за месяцВ ПФР (%)В ФФОМС (%)В ФСС (%)
В пределах федерального МРОТ22 (в пределах лимита) 10 (при превышении)5,12,9; 1,8 — для иностранцев
Свыше федерального МРОТ10 (в пределах лимита и сверх него)5
ГодВ ПФ (рублей)В ФОМС (рублей)
2020324488426
20213 64558763
2022404339114
2023430579479
2024459079858

Указанные в таблице величины относятся к индивидуальным предпринимателям, чей годовой доход не превышает 300000 рублей . Если прибыль выше, с ИП взимается 1% от добавочного объема. То есть, если доход составил 400000, 1% начисляют с суммы 100000.

Ставки для льготных категорий плательщиков в 2021 году

Для некоторых учреждений и предприятий предусмотрены льготные тарифы на ОПС. К ним относятся компании, занимающиеся:

  1. IT-технологиями;
  2. интеллектуальной деятельностью;
  3. благотворительностью;
  4. некоторые другие виды деятельности.

Льготные ставки для отдельных субъектов РФ:

Размер дополнительных взносов в ПФР в 2021 году

За опасные и вредные условия труда работодатели отчисляют дополнительные проценты в ОПС, в этом отношении изменений нет. Уровень опасности и вредности производства устанавливает специальная комиссия. Самая высокая 4-я категория опасности. Размер доп. выплаты в Пенсионный Фонд составляет 8%.

Класс и подклассы вредности:

Класс опасностиПодклассСтавка доп. взносов в ПФР, %
Класс 4 — Опасный48
Класс 3 — Вредный3.47
3.36
3.24
3.12
Класс 2 — Допустимый2
Класс 1 — Оптимальный1

Если условия труда в компании отнесены к 1 или 2 классу вредности , дополнительные денежные средства в ОПС не вносятся.

Предельная база по страховым взносам на 2021 год

С 1 января 2021 года действуют новые лимиты, утверждённые Постановлением Правительства РФ № 1935 от 26.11.2020. Их устанавливают только для взносов на обязательное социальное и пенсионное страхование. Для страховых взносов от несчастных случаев и на обязательное медстрахование предельных баз нет.

На социальное страхование

Предельная величина базы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) — 966 тыс. руб. Когда облагаемые доходы работника превысят эту сумму, взносы на этот вид страхования до конца года больше не начисляют.

В дальнейшем при расчёте больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребёнком до 1,5 лет учитывают только облагаемый взносами заработок, то есть не более 966 тыс. руб.

На пенсионное страхование

Предельная база по пенсионным взносам — 1 млн 465 тыс. руб.

Если плательщик применяет общий тариф 22%, то с превышения рассчитывает взносы по ставке 10%. Если пониженный, то при достижении лимита не начисляет взносы до конца года.

Исключение — организации и ИП из реестра МСП. Для них действует пониженный тариф с зарплаты свыше МРОТ, но при достижении предельной базы они продолжают начислять взносы по льготному тарифу 10%.

Лимит по взносам на пенсионное страхование не относится к доптарифам за вредность, установленным ст. 428 НК РФ. О последних мы недавно рассказывали.

Куда отправлять «несчастные» взносы

Куда платить страховые взносы в 2021 году, если они относятся к категории «несчастных»? По-прежнему в соцстрах, указывая его реквизиты в полях платежного документа, предназначенных для данных получателя. Прежним останется и КБК, используемый для такого платежа (39310202050071000160).

Помимо обязательных «несчастных» взносов, уплачиваемых с выплат работникам, в соцстрах могут делаться и добровольные платежи. Они возникают у ИП, вообще-то не обязанного делать подобные перечисления, но самостоятельно заключившего добровольный договор страхования с фондом. КБК для таких платежей — 39311706020076000180.

Подробнее обо всех применяемых с 2021 года КБК читайте здесь.

Есть ли льготы для пенсионеров предпринимателей

Кроме указанного освобождения по фиксированным страховым взносам за себя, ИП пенсионного возраста не обладают другими льготами относительно выплат по социальным страховкам.

Меры поддержки, предусмотренные законодательными нормами, предполагают:

  • отмену налога на недвижимость, состоящую в личной собственности и не задействованную в предпринимательской деятельности;
  • дополнительные преференции, установленные постановлениями местных органов власти.

К примеру, правительство Москвы региональными постановлениями предусматривает предоставление пенсионерам:

  • права бесплатного проезда общественным городским транспортом (исключая такси и маршрутки);
  • льготных (на бесплатной основе или с существенными скидками) покупок медикаментов по рецептам, выписанным врачами;
  • скидок на проезд в поездах пригородного сообщения.

Определенные субсидии пенсионерам назначают за оплату услуг коммунальных организаций.

Но в остальном законодательство не предусматривает льгот для ИП пенсионного возраста. Наоборот, занимаясь предпринимательством, ИП сохраняет статус работающего пенсионера, что отменяет ежегодную индексацию пенсий в качестве компенсации за неблагоприятное влияние инфляционных процессов.

Также важно учесть, что налоговые и страховые льготы не предусмотрены для ИП пенсионеров в случае присвоения группы инвалидности.

Если у ИП есть сотрудники

Фиксированные взносы ИП платит за себя, они влияют на его стаж и баллы. Если у ИП есть работники, он должен платить взносы еще и с их зарплаты — за свой счет. Тут у ИП все как у обычного работодателя. Но в отличие от предпринимателя-одиночки ИП на УСН «Доходы» с работниками может уменьшить налог на взносы за себя и работников только на 50%, а не полностью.

В 2021 году будет действовать льгота для малого и среднего бизнеса, которая позволяет платить меньше взносов с части зарплаты, превышающей МРОТ.

> Как бы вы изменили систему взносов для предпринимателей?

На мой взгляд медицинское и пенсионное страхование должно быть добровольным.

Делаешь взносы на пенсионную, а их замораживают и направляют на маленькую победоносную войну.
Делаешь взносы на медицину, но выбор заведений где можно лечиться ограничен самыми худшими.

Когда платишь целевые взносы, хочется иметь возможность управлять получаемыми услугами.

Во первых убрала бы фиксированный взнос. Нет доходов — нет базы -нет налога. Ситуации бывают разные. У ИП должен быть фиксированный процент налога от дохода ( или от прибыли, на выбор), а как вы его распределите по фондам или бюджетам это головная боль не предпринимателя. И если платишь налоги, то уже имеешь право на пенсию, не зависимо от режима налогообложения. Это наши граждане и они имеют право на социальные гарантии, если пополняют бюджет.
Законы должны быть направлены на развитие страны, а не на обдираловку предпринимателей, и пока не дадут развиваться малому бизнесу, так и будет страна существовать с низким уровнем жизни. Посмотрите, все то что производится в России, все какое то рубленное, низкокачественное, лишь бы как нибудь. А ведь рыба гниет с головы. Такая организация бизнеса. Пора бы поучиться у Китая.

Открыла ИП, ещё ничего не заработала ( или вообще ну не получилось) , но государству уже должна ‍♀️

Предпринимателей-пенсионеров предлагают освободить от уплаты страховых взносов

Фото: АГН Москва

Пенсионеров — индивидуальных предпринимателей предлагают освободить от уплаты страховых взносов, если они приостановили деятельность от полугода до года и не получали дохода от бизнеса. Законопроект, предусматривающий такую норму, планирует внести в Госдуму заместитель председателя Комитета палаты по контролю и Регламенту Наталья Костенко. В деталях предложений депутата разбиралась «Парламентская газета».

Пенсия — не для отчислений

Сейчас Налоговый кодекс уже освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов в определённые периоды. Например, им не надо делать отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медстрахования за время, когда они служат по призыву, находятся в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет и в некоторых других случаях. Чтобы воспользоваться таким правом, предприниматели должны подать заявление в налоговый орган и предоставить подтверждающие документы.

При этом в законодательстве нет оснований, чтобы освободить от уплаты взносов пенсионера-предпринимателя за период, когда он не мог вести дела по объективным причинам: например, он болел или должен был находиться на самоизоляции и соблюдать ограничения, введённые из-за пандемии коронавируса, отметила Наталья Костенко. «Учитывая то, что в период обязательной изоляции пожилые предприниматели от своего бизнеса ничего не заработали, оплатить обязательные взносы они смогут только за счёт единственного для них на сегодня дохода — пенсии, размер которой у многих предпринимателей-пенсионеров не превышает прожиточный минимум», — отметила Наталья Костенко.

За 2020 год индивидуальным предпринимателям, если их доход не более 300 тысяч рублей, нужно будет заплатить в страховые фонды 32 448 рублей. Некоторые бизнесмены могут воспользоваться отсрочкой, которая предусмотрена для малого и среднего бизнеса в связи с пандемией. Но это возможность доступна только тем, кто работает в отраслях, признанных наиболее пострадавшими из-за коронавируса, например в гостиничном бизнесе или в сфере дополнительного образования.

Если же взносы не уплатить, надзорные органы должны взыскать задолженность и неустойку за просрочку в принудительном порядке. Это скажется на благосостоянии граждан и, кроме того, увеличит нагрузку на налоговые органы, считает автор законодательной инициативы.

Поэтому депутат предложила расширить перечень оснований для временного освобождения от страховых взносов и прописать особые условия для пенсионеров-предпринимателей, которые не нанимают работников. Если они приостановят свою деятельность в заявительном порядке на срок от полугода до года и не будут получать в это время доходы от предпринимательства, им не нужно будет платить страховые взносы за этот период, следует из документа, с которым ознакомилась «Парламентская газета».

Новшество не приведёт к злоупотреблениям, отметила парламентарий. Чтобы не допустить ситуаций, когда бизнес начнут переписывать на пенсионеров ради льготы, порядок приостановления пенсионерами предпринимательской деятельности определит Правительство, а освобождение от уплаты будет носить временный характер, поясняет депутат.

По мнению Натальи Костенко, законопроект также будет способствовать стимулированию пенсионеров заниматься предпринимательством. 14 декабря депутат направила свои поправки в Налоговый кодекс и Закон «О страховых пенсиях» на согласование во фракцию «Единая Россия», а после получения заключения планирует внести документ в Госдуму.

Пенсионерам предлагают стать самозанятыми

Идею коллеги поддержал глава Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов, первый замруководителя фракции ЛДПР Ярослав Нилов. «Пенсионер — индивидуальный предприниматель является застрахованным лицом. Но учитывая, что работающим пенсионерам выплачивают пенсию без учёта индексации, абсолютно логично было бы освободить их от взносов», — сказал он «Парламентской газете».

В то же время он порекомендовал пенсионерам — индивидуальными предпринимателям по возможности перерегистрироваться и стать самозанятыми. Тогда они смогут продолжить легально вести свой бизнес и при этом не платить страховые взносы, если нет доходов, так как самозанятые платят фиксированный налог в виде процента от профессионального дохода. Ещё один плюс — самозанятые пенсионеры приравнены к неработающим и получают индексированную пенсию, добавил депутат.

Читайте также:

Пользоваться разными режимами налогообложения посоветовал и зампред Комиссии Госдумы по вопросам поддержки малого и среднего предпринимательства Айрат Фаррахов. Например, кроме налога на профессиональный доход можно приобрести налоговый патент, который позволяет пересчитать сумму налога, если прекратить предпринимательскую деятельность досрочно. «Тем более патент можно взять на месяц, два, три», — сказал депутат «Парламентской газете».

Что касается самого законопроекта, в нём не хватает расчётов, отметил он. Парламентарий пояснил, что новая льгота приведёт к выпадающим доходам Пенсионного фонда и фонда ОМС, их придётся восполнять из федерального бюджета, который формируется из налогов граждан, а из финансово-экономического обоснования к инициативе не понятно, о каких суммах идёт речь. «Если расчётов не будет, то Правительство не даст положительное заключение», — спрогнозировал он. Кроме этого, любой предприниматель ведёт своё дело на свой страх и риск, а разделение предпринимателей-пенсионеров и остальных бизнесменов может создать неконкурентные условия, добавил он.

В то же время граждане, о которых идёт речь в инициативе, действительно могут оказаться в тяжёлой ситуации, потеряв имущество и накопления в результате судебных споров, признал депутат. Но поддерживать их он предложил другим путём — сначала провести расчёты, чтобы понять, сколько людей могут оказаться в таком положении, а потом продумать варианты адресной помощи.

Для формирования страхового стажа сумма взноса за год с момента регистрации должна быть не менее 32 448 рублей при доходе менее 300 000. Если сумма превышает 300 000 рублей, то к взносу добавляется еще 1% от суммы дохода.

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Таким образом, если гражданин зарабатывает свыше 25 000 рублей ежемесячно, то сумма страхового взноса будет выше. При средней зарплате в 50 000 рублей она составит

p, blockquote 10,0,0,0,0 —>

p, blockquote 11,1,0,0,0 —>

В случае, если внесенная сумма за год будет меньше указанной, страховой стаж будет засчитан пропорционально этой сумме. В цифрах это выглядит так:

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

Гражданин Иванов, работающий личным водителем, исправно выплачивает налог на профессиональный доход в размере 4% (так как работает напрямую с физлицами). Его доход за год без учета налогов равен 220 000 рублей. Он решил сформировать себе пенсионный стаж, так как прежде работал официально и взносы за него уплачивал его бывший работодатель.

Иванов выбрал для себя удобный способ отчислений — ежемесячно он перечислял в пенсионный фонд около 2000 рублей. В итоге он выплатил за год чуть более 24 000 рублей. Ему засчитали 9 полных месяцев страхового стажа.

Порядок уплаты взносов

Порядок уплаты добровольных взносов зависит от того, на какую пенсию они перечисляются. На накопительную часть пенсии можно переводить деньги как самостоятельно, так и через работодателя по заявлению (сумма взносов будет вычитаться из заработной платы). На страховую часть пенсии взносы перечисляются только самим человеком.

Добровольные взносы на пенсионное обеспечение перечисляются исключительно через банк. Платежное поручение можно заполнить через специальный электронный сервис на сайте ПФР.

Плательщик самостоятельно определяет порядок уплаты добровольных взносов на пенсионное обеспечение. Сумма отчислений может быть переведена как одним платежом, так и по частям ежемесячно, в любое время. Главное – перечислить сумму взносов не позднее 31 декабря текущего года.

Отчеты за своих работников

Кроме своевременной оплаты всех взносов, предприниматель обязан сдавать отчеты об этом:

ОтчетДаты сдачи
6-НДФЛ в ИФНСежеквартально до 30 апреля, 2 августа, 1 ноября и общий годовой отчет до 1 марта
2-НДФЛ в ИФНС (в качестве приложения к 6-НДФЛ)ежегодно до 2 марта
4-ФСС в ФСС в бумажном видедо 20 числа апреля, июля, октября и января
4-ФСС в ФСС в электронном вариантедо 25 числа апреля, июля, октября и января
по страховым взносам и среднесписочной численности сотрудников в ИФНСдо 30 числа в апреле, июле, октябре и январе
данные о среднесписочной численности сотрудников (в составе расчета по страховым взносам)ежегодно до 20 января

Предприниматель обязан сдавать все перечисленные отчеты, даже если у него будет 1 наемный работник.

Страховые взносы ИП в 2019 году следующие

Если доходы не превосходят пределы установленного законом лимита, то размер страховых взносов – 29354 руб. Если доходы больше 300 тысяч за год, тогда ИП еще уплачивает 1% от суммы, превышающей установленный законодательством лимит. Но есть максимальное ограничение для страховых взносов в ПФР – 234832 руб. Помимо этого предприниматель не должен забывать и об обязательном медицинском страховании – 6884 руб. за год.

Парадоксальный вопрос: если ИП пенсионер, то нужно ли ему платить взносы в ПФ, если он и так уже на пенсии? Законодательством установлено, что отчисления в ПФ РФ являются обязанностью всех работоспособных граждан РФ, которые официально трудоустроены. Поэтому и пенсионеры бизнесмены также платят взносы в Пенсионный фонд. Но после того, как пенсионер получит статус ИП, он теряет право на индексацию пенсионных выплат до тех пор, пока он не потеряет этот статус.

Страховые взносы уменьшили. Что будет с пенсиями?

Владельцы малого и среднего бизнеса стали отчислять в два раза меньше страховых взносов за своих сотрудников, заработок которых превышает минимальный размер оплаты труда. Сейчас он составляет 12130 рублей. Такую меру поддержки предприниматели получили с 1 апреля в связи с ситуацией с коронавирусной инфекцией и смогут ей пользоваться до 31 декабря 2020 года.

«МЛ» решил разобраться, как это скажется на будущей пенсии работников и на ежегодном августовском перерасчете работающих пенсионеров.

Новые страховые взносы

1 апреля 2020 года был принят Федеральный закон № 102‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ…» В нем говорится о тарифах страховых взносов для работодателей, которые признаны субъектами малого и среднего бизнеса.

Если у работника минимальный размер оплаты труда, то за него работодатель будет уплачивать страховые взносы по прежним тарифам. В целом они составляют 30 процентов от фонда оплаты труда:

22 процента — на обязательное пенсионное страхование;

5,1 процента — на обязательное медицинское страхование;

2,9 процента — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Как пояснили «МЛ» в управлении Федеральной налоговой службы Пензенской области, тарифы страховых взносов изменились для страхователей, признанных субъектами малого и среднего бизнеса, в отношении работников, которые получают больше МРОТ. Вместо 30 процентов взносы составили 15 процентов:

10 процентов — на обязательное пенсионное страхование;

5 процентов — на обязательное медицинское страхование;

0 процентов — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Эти тарифы будут действовать до 31 декабря 2020 года.

Формула будущей пенсии

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование непосредственно влияют на размер будущей пенсии. Они участвуют в расчете индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые формируются за каждый год работы и суммируются при установлении пенсии.

Годовой ИПК определяется по следующей формуле. Сумма уплаченных страховых взносов на страховую пенсию за конкретного работника делится на сумму страховых взносов, которые уплачиваются с максимальной взносооблагаемой зарплаты в стране, и умножается на 10 (см. формулу).

Максимальная взносооблагаемая заработная плата в стране — это предельная величина для начисления страховых взносов, которая каждый год индексируется и в 2020 году составляет 1 миллион 292 тысячи рублей.

Расчет или перерасчет

Итак, если сумма страховых взносов за конкретного работника уменьшится, то при том же размере заработной платы он получит меньше пенсионных баллов за год. Разумеется, это отразится на его будущей пенсии.

То же самое и с работающими пенсионерами. Августовский перерасчет им делают исходя из страховых взносов, которые за них заплатил работодатель за предыдущий год работы. Чем меньше страховых взносов будет в 2020 году, тем меньше будет прибавка у работающего пенсионера после перерасчета в августе 2021 года.

«Размер страховой пенсии напрямую зависит от величины индивидуального пенсионного капитала, учтенного на индивидуальном лицевом счете гражданина, — пояснили «МЛ» в отделении Пенсионного фонда России по Пензенской области. — То есть если суммы отчислений страховых взносов будут меньше, то, соответственно, величина индивидуального пенсионного капитала, учтенная при исчислении размера пенсии, будет меньше».

Что же касается работающих пенсионеров, то в отделении ПФР напомнили, что перерасчет страховой пенсии с 1 августа не может превышать 3 пенсионных баллов. Это правило прописано в пункте 1 части 4 статьи 18 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400‑ФЗ «О страховых пенсиях». С 1 августа 2021 года перерасчет страховых пенсий будет произведен с учетом индивидуального пенсионного капитала за 2020 год, при этом в расчет будет приниматься ИПК, отраженный на индивидуальном лицевом счете гражданина.

Будущие и нынешние пенсионеры, которые продолжают работать, действительно могут потерять в размере своих выплат. Единственный выход в этой ситуации — внесение корректировок в федеральное законодательство, в частности в формулу расчета индивидуальных пенсионных коэффициентов за год. Если тарифы страховых взносов с заработной платы конкретного работника и с максимальной взносооблагаемой зарплаты будут одинаковыми, то даже при снижении суммы страховых взносов количество пенсионных баллов за год не уменьшится.

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Куда подать исковое заявление о лишении родительских прав опекуну если отец сидит в тюрьме
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector